Illegale commerciële activiteiten: samenstelling en soorten misdrijven volgens het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie. Wat is illegale bedrijfsactiviteit en wat bedreigt degenen die zich ermee bezighouden?

Wat is illegale handel en wat zijn de criteria? Welke soort straf wordt opgelegd voor illegaal zakendoen? Wanneer kan een straf worden vermeden? Antwoorden op deze en andere vragen vindt u in ons artikel.

Het vaststellen van een feit dat duidt op gedrag ondernemende activiteit zonder officiële registratie bij de bevoegde autoriteiten is een ernstige overtreding op zakelijk gebied. Het uit de hand lopen van ondernemerschap is onwenselijk, zowel voor de autoriteiten, wat betekent dat er geen middelen naar de regionale begroting vloeien, als rechtstreeks voor ondernemers die geen staatsbescherming genieten. Om illegaal ondernemerschap uit te sluiten zijn er bepaalde regels ontwikkeld, die zijn opgenomen in: Russische codes en wetten. In Rusland wordt het feit van illegaal ondernemerschap bepaald door de volgende criteria:

1. is commerciële activiteit onafhankelijk;
2. of de activiteiten van de proefpersoon gericht zijn op het genereren van inkomsten;
3. heeft het economische activiteit het onderwerp is systematisch: of het eenmalig is uitgevoerd of een onderhoudsduur heeft;
4. afwezigheid licentiedocumenten het uitvoeren van zakelijke activiteiten;
5. volledige afwezigheid registratie acties bij het uitvoeren van bedrijfsactiviteiten.

Op basis van het bovenstaande kan worden vastgesteld dat de belangrijkste kenmerk ondernemerschap uit een gewone transactie is een combinatie van systematische acties en het behalen van winst daaruit. Dat wil zeggen dat een dienst die één keer voor geld wordt verleend, geen ondernemerschap is, maar dezelfde acties die 3-5 keer per jaar worden uitgevoerd, zullen al van systemische aard zijn. Illegaal ondernemerschap betekent dus:

• niet-geregistreerde bedrijfsactiviteiten;
• activiteiten uitgevoerd in strijd met of met het verstrekken van valse informatie;
• het uitvoeren van bepaalde soorten activiteiten zonder vergunning;
• zakendoen in grove overtreding van de vergunningsvereisten.

Volgens de wetten van de Russische Federatie is een staatsburger van de Russische Federatie die zijn bedrijf heeft geregistreerd als rechtspersoon of individuele ondernemer. Het uitvoeren van activiteiten zonder de juiste registratie heeft consequenties: illegale activiteiten worden bestraft met:

• administratieve verantwoordelijkheid;
• belastingplicht;
• strafrechtelijke aansprakelijkheid.

Laten we elk type straf afzonderlijk bekijken.

Administratieve aansprakelijkheid voor illegaal ondernemerschap

Dit soort overtredingen wordt geregeld in de artikelen van Hoofdstuk 14 van het Wetboek van Administratieve Overtredingen van de Russische Federatie:

• Er zijn boetes van 500 tot 2000 roebel voorzien voor een burger die zich bezighoudt met commerciële activiteiten en deze niet als individuele ondernemer of rechtspersoon heeft geregistreerd;
• Het uitvoeren van vergunde activiteiten zonder het verkrijgen van een vergunning brengt boetes met zich mee:
  • voor burgers - van 2000 tot 2500 roebel met de mogelijkheid van inbeslagname van gefabriceerde producten en productiemiddelen;
  • Voor ambtenaren- van 4.000 tot 5.000 roebel met mogelijke inbeslagname;
  • voor organisaties - voor een bedrag van 40.000 - 50.000 roebel met of zonder inbeslagname;
• in geval van overtreding van de vereisten en voorwaarden van licenties:
  • voor individuen - van 1500 tot 2500 roebel;
  • voor ambtenaren - van 3.000 tot 4.000 roebel;
  • voor rechtspersonen - van 30.000 tot 40.000 roebel;
• In geval van grove overtreding van de vergunningsvoorwaarden worden sancties opgelegd in de vorm van opschorting van illegale activiteiten voor maximaal 90 dagen of een boete:
  • voor burgers - van 4.000 tot 8.000 roebel;
  • voor ambtenaren - van 5.000 tot 10.000 roebel:
  • voor organisaties - van 100.000 tot 200.000 roebel.

Het feit van illegale bedrijfsactiviteiten kan worden vastgesteld door politieagenten of openbare aanklagers, de belastingdienst, het antimonopoliecomité of toezichthoudende autoriteiten op de consumentenmarkt. De aanleiding voor een inspectie is in de regel een klacht van ontevreden klanten of een ander signaal dat wijst op illegaal zakelijk gedrag of onregelmatigheden op het werk. Het resultaat van het controleren en vaststellen van een overtreding is het opstellen door medewerkers van de autoriteiten van een protocol over de overtreding, dat wordt opgesteld tijdens de verificatiewerkzaamheden. Het opleggen van administratieve verantwoordelijkheid voor illegale activiteiten valt onder de bevoegdheid van de magistraat die gerechtelijke procedures voert op de plaats waar de illegale activiteiten van de burger worden uitgevoerd of op zijn woonplaats. Een burger kan aansprakelijkheid vermijden als het protocol onjuist is opgesteld of onnauwkeurigheden en tegenstrijdigheden bevat. Terwijl de autoriteiten het opnieuw registreren, kan de wettelijke termijn voor het ter verantwoording roepen van de burger, namelijk twee maanden, verstrijken. Als de zaak niet binnen deze termijn wordt behandeld, is de rechter verplicht een besluit te nemen om de procedure te beëindigen.

Belastingplicht voor illegaal ondernemerschap

Sancties voor illegaal ondernemerschap zijn gedefinieerd in artikel 116 van de Belastingwet van de Russische Federatie en worden uitgedrukt in de vorm van het innen van belastingen die niet door de staat zijn ontvangen en boetes voor het ontduiken van hun betalingen:

1. Een ondernemer die zich niet bij de belastingdienst heeft geregistreerd met het doel zaken te doen, wordt gestraft met een boete van 10% van het ontvangen inkomen, maar niet minder dan 40.000 roebel ( dit type er worden sancties opgelegd als er op het moment van de belastingcontrole geen aanvraag tot registratie van activiteiten bij de autoriteiten is ingediend);
2. Overtreding door een belastingbetaler van de door de wet vastgestelde termijn voor het indienen van een aanvraag tot registratie bij de belastingdienst brengt een boete van 10.000 roebel met zich mee.

Daarnaast het opleggen van sancties bij afwezigheid of te laat komen staatsregistratie Voor het uitoefenen van bedrijfsactiviteiten heeft de Belastingdienst het recht om aanvullende belastingen te heffen die niet door de burger zijn betaald tijdens het verrichten van activiteiten. Een illegale ondernemer is verplicht inkomstenbelasting te betalen individueel voor het gehele bedrag aan inkomsten ontvangen als gevolg van illegale commerciële activiteiten. Naast de verschuldigde belasting worden boetes toegevoegd voor de gehele periode van achterstallige belastingbetalingen en een boete wegens niet-betaling van 20% van het totale bedrag van de naheffingsaanslag. Alleen als er een rechterlijke uitspraak is, worden fiscale sancties aan de overtreder opgelegd.

Illegaal zakendoen en strafrechtelijke aansprakelijkheid

Dit soort handelingen, zoals illegale bedrijfsactiviteiten, voorziet ook in strafrechtelijke aansprakelijkheid op grond van de sancties van artikel 171 van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie, als volgt:

• Het uitvoeren van activiteiten zonder registratie en het verkrijgen van een speciale vergunning, in gevallen waarin het verlenen van vergunningen voor activiteiten verplicht is, als deze handeling grote schade heeft toegebracht aan individuen of rechtspersonen, of aan de staat, of verband houdt met het op grote schaal verwerven van inkomsten, is strafbaar door:
  • een boete van maximaal 300.000 roebel of een bedrag daarvan loon of ander inkomen van de veroordeelde voor een periode van maximaal 2 jaar;
  • of verplicht werk- tot 480 uur;
  • of arrestatie - tot 6 maanden;
• de uitvoering van bovengenoemde daad, gepleegd door een georganiseerde groep en/of in verband met het op bijzonder grote schaal behalen van winst, is strafbaar:
  • een boete van 100.000 tot 500.000 roebel of ter hoogte van het loon of ander inkomen van de veroordeelde voor een periode van 1 tot 2 jaar;
  • of dwangarbeid - tot 5 jaar;
  • of gevangenisstraf - tot 5 jaar met een boete van maximaal 80.000 roebel of ter hoogte van het loon of ander inkomen van de veroordeelde voor een periode van maximaal 6 maanden of zonder.

Belangrijk! In dit geval wordt een groot bedrag aan inkomsten erkend als kosten, schade, inkomsten of schulden voor een bedrag van meer dan 2.250.000 roebel, vooral groot - 9.000.000 roebel.

Politieagenten of aanklagers zijn verantwoordelijk voor het bewijzen van feiten over het maken van grote winsten zonder activiteiten te registreren of schade aan derden te veroorzaken. Vermeldenswaard is dat het vrijwel onmogelijk is om een ​​strafbaar feit op te sporen dat onder het Wetboek van Strafrecht valt, omdat testaankopen door autoriteiten tijdens inspecties voor beperkte bedragen worden gedaan. Daarom wordt strafrechtelijke vervolging van personen die aanzienlijke inkomsten uit het bedrijfsleven ontvangen in de regel alleen uitgevoerd in het kader van gevallen van betrokkenheid bij het witwassen van opbrengsten uit misdrijven, terwijl de verantwoordelijkheid voor dergelijke activiteiten van de organisatie wordt toegewezen aan haar leider. Er moet ook worden opgemerkt dat de volgende zaken niet strafrechtelijk aansprakelijk zijn, ongeacht het ontvangen inkomen:

• burgers die taken uitvoerden arbeidsovereenkomst afgesloten met een illegale ondernemer;
• eigenaren van onroerend goed dat wordt verhuurd.

Belangrijk! Omstandigheden die de strafrechtelijke aansprakelijkheid verzachten zijn de positieve eigenschappen van de dader en het enkele feit dat er een burger bij betrokken is.

De strafrechtwetgeving gaat uit van de mogelijkheid om illegale bedrijfsactiviteiten te combineren met andere strafrechtelijke sancties op zakelijk gebied, bijvoorbeeld met de aankoop en verspreiding van namaakproducten, enz. In dit geval zijn maatregelen voor strafrechtelijke aansprakelijkheid voorzien voor het geheel van alle misdrijven.

Voor reparaties aan de garage, schuur en aanbouw zomerkamp een inwoner van Tatarstan werd veroordeeld tot een voorwaardelijke straf van anderhalf jaar en kreeg 2 miljoen roebel in rekening gebracht op de begroting. De man registreerde het bedrijf niet en de rechtbank verklaarde zijn activiteiten illegaal. Om te voorkomen dat u in een soortgelijke situatie terechtkomt, moet u begrijpen wat als illegaal zakendoen wordt beschouwd en welke aansprakelijkheid daarvoor wordt geboden.

Soorten illegaal ondernemerschap

Wat zijn illegale bedrijfsactiviteiten?

Een inwoner van Koersk kocht voor meerdere jaren percelen, bouwde er huizen op en verkocht ze vervolgens. Het bedrijf ontwikkelde zich totdat het onder de aandacht van de belastingdienst kwam. Zij voerden aan dat opereren zonder registratie in strijd was met de wet. De rechtbank koos de kant van de federale belastingdienst en bracht de inwoner van Koersk strafrechtelijk aansprakelijk op grond van artikel 171 van het Wetboek van Strafrecht (CC) van de Russische Federatie.

Burger K. uit Jekaterinenburg leende een collega 100.000 roebel. tegen 10% maandelijks. Volgens de leningsovereenkomst stemde de collega ermee in om elke maand rente te betalen en de schuld na een jaar terug te betalen. In plaats van het geld regelmatig te overhandigen, beschuldigde de collega burger K. ervan illegaal inkomen te ontvangen. De rechtbank heeft de claim echter afgewezen, omdat burger K. het geld als eenmalige lening heeft uitgeleend en de maandelijkse betalingen overeenkomen met de voorwaarden van de leningsovereenkomst. De wet classificeert eenmalige transacties niet als illegaal ondernemerschap.

Hoe kunt u dus bepalen wanneer u beschuldigd kunt worden van het overtreden van de wet en wanneer niet? Hieronder vertellen we u meer in detail over de soorten illegale activiteiten en hoe u kunt voorkomen dat u voor de rechter wordt gebracht.

Ondernemen zonder registratie

Als u regelmatig inkomsten ontvangt, moet u een bedrijf of individuele ondernemer registreren en belastingen en vergoedingen betalen. Anders wordt u beschuldigd van illegale handel.

Soms beschouwt een persoon zijn daden niet als een bedrijf:

Een appartement verhuren;

Bakt taarten op bestelling;

Handelen op spontane markten of via internet;

Houdt zich bezig met reparaties en constructies;

Vervoert vracht en passagiers;

Past op de kinderen van anderen.

Als uw inkomsten regelmatig zijn en u uw eigendom voor inkomsten verkoopt, zal het niet gemakkelijk zijn om aansprakelijkheid te vermijden, aangezien al deze “oplichting” onder de definitie van illegaal ondernemerschap valt.

Maria Smekun, advocaat bij de Kamer van Advocaten van de regio Nizjni Novgorod, kandidaat voor juridische wetenschappen

Als u wordt beschuldigd van illegale handel, probeer dan te bewijzen dat de inkomsten niet systematisch zijn, dat wil zeggen dat de contante ontvangsten onregelmatig en spontaan van aard zijn; dat inkomen niet de enige bron van levensonderhoud is; dat het inkomen niet hoger is dan 1 miljoen roebel per jaar.

Er zijn verschillende concessies. Een eenmalige verkoop van persoonlijke bezittingen levert geen boete op voor illegale handel.

U kunt uw bedrijf vrijwillig legaliseren als zelfstandige. In dit geval moet u bijdragen aan de begroting betalen, maar deze zijn aanzienlijk lager dan voor individuele ondernemers.

Voor meer informatie over zelfstandigen en de belastingen die deze categorie zal moeten betalen,

Je kunt je oogst veilig verkopen persoonlijk plot, maar het is beter om hulp te zoeken. Ze ontvangen het van het dorpsbestuur of van de directie van het tuiniersgenootschap.

Illegaal ondernemen: werken zonder registratie

Belastingsancties	Administratieve straf	Strafrechtelijke aansprakelijkheid
Voor niet-betaling of onvolledige betaling van belasting (artikel 122 van de belastingwet van de Russische Federatie): Boete tot 20% van het schuldbedrag.	Fijn 500-2000 roebel. (Artikel 14.1 van het Wetboek van Administratieve Overtredingen van de Russische Federatie)	Voor schade op grote schaal (artikel 171 van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie): Boete tot 300.000 roebel. Loonherstel voor maximaal 2 jaar. Verplicht werk tot 480 uur. Arrestatie tot 6 maanden.

Verkoop van goederen en diensten zonder licentie, certificaten of andere verplichte documenten

Om bepaalde soorten goederen en diensten te produceren en verkopen, moet u een licentie verkrijgen:

Cryptografische (encryptie)programma's;

Explosieven, inclusief professioneel vuurwerk op grote hoogte;

Geneeskunde en medische diensten, inclusief medische massage;

Vervoer van passagiers;

Detective- en veiligheidsdiensten;

Televisie- en radio-uitzendingen;

Geologische verkenning en cartografie.

Een onderneming die zonder vergunning opereert, wordt beschuldigd van illegaal ondernemerschap. Sommige massagetherapeuten werken zonder vergunning, daarbij verwijzend naar de verdeling van de procedure in therapeutisch en recreatief. In de nomenclatuur van gezondheidszorgwerken en -diensten bestaat een dergelijke indeling echter niet en wordt elke massage als een medische dienst beschouwd. Of verkopers op cosmetische afdelingen weten niet dat om lotions met een alcoholgehalte van 25% of meer te verkopen, je een licentie nodig hebt om alcoholhoudende producten te verkopen.

Maria Smekun, advocaat bij de Kamer van Advocaten van de regio Nizjni Novgorod, kandidaat voor juridische wetenschappen

Vroeg of laat kan het voorkomen dat een illegale ondernemer onenigheid krijgt met een opdrachtgever over de kwaliteit van het werk, de dienst of het product. Een ontevreden klant zal een klacht indienen bij de controle- en toezichthoudende autoriteiten (het openbaar ministerie, Rospotrebnadzor, enz.) bij de rechtbank, en inspecteurs zullen gemakkelijk het feit van illegale handel kunnen identificeren.

Illegaal ondernemen: opereren zonder vergunning

Belastingsancties	Administratieve straf	Strafrechtelijke aansprakelijkheid
	Voor individuele ondernemers – een boete van 2000-2500 roebel. met inbeslagname van producten, apparatuur en grondstoffen. Voor organisaties – 40.000-50.000 roebel. met inbeslagname van producten, apparatuur en grondstoffen. (Artikel 14.1 van het Wetboek van Administratieve Overtredingen van de Russische Federatie)	Voor schade op grote en vooral grote schaal (artikel 171 van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie): Boete 100.000-500.000 roebel. Inning ter hoogte van het loon van 1 tot 3 jaar. Dwangarbeid tot 5 jaar. Gevangenisstraf tot 5 jaar + boete tot 80.000 roebel.

Het doorgeven van valse gegevens aan de Belastingdienst

Overtreders zijn onder meer degenen die opzettelijk of onbewust onjuiste informatie verstrekken aan regelgevende organisaties.

Bij de registratie koos zakenvrouw S. bijvoorbeeld OKVED 47.19.1 en verkocht: USB-drives, smartphone-opladers, hoofdtelefoons. Vervolgens kocht de individuele ondernemer een kopieermachine en een laptop en begon met het aanbieden van print- en kopieerdiensten (OKVED-code 18). De ondernemer heeft geen wijzigingen aangebracht in het Unified State Register of Legal Enities. Bij testaankoop de inspecteur constateerde een discrepantie en legde de individuele ondernemer een boete op wegens illegale handel.

Dien tijdig uw aanvraag tot wijziging van OKVED in om sancties te voorkomen. Een nauwkeurige boekhouding en tijdige indiening van informatie bij de belastingdienst is voor het bedrijfsleven net zo belangrijk als een goede administratie stabiel inkomen. Boetes voor ernstige overtredingen kunnen zelfs een ogenschijnlijk succesvol en stabiel bedrijf tot een faillissement leiden. Als uw boekhoudafdeling haar verantwoordelijkheden niet aankan, kunt u beter contact opnemen met een grote. Een vergelijkbare aanpak is acceptabel voor een succesvolle individuele ondernemer die niet genoeg tijd heeft om orde op zaken te stellen. Er zijn veel verantwoordelijke bedrijven op de markt die deze service aanbieden.

Illegaal ondernemerschap: valse informatie doorgeven aan de federale belastingdienst

Straf voor illegale handel

Straffen voor illegale handel verschillende soorten verantwoordelijkheid.

Belastingsancties

Het Belastingwetboek kent geen overeenkomstig artikel, maar er zijn boetes voor onbetaalde, te laat en onvolledig betaalde belastingen.

Ondernemer S. uit het vorige voorbeeld bleef bijvoorbeeld UTII betalen nadat ze haar bedrijf had uitgebreid. Kopieerdiensten zijn echter niet onderworpen aan de eenheidsbelasting. Combineer er in dergelijke situaties twee belastingsystemen: imputatie en vereenvoudiging. De federale belastingdienst legde de individuele ondernemer een boete op wegens het niet betalen van het vereenvoudigde belastingstelsel en legde aanvullende belastingen en boetes op voor een periode van drie jaar.

Volgens de wet bedraagt ​​de boete 20-40% van het onbetaalde bedrag.

Vertrouw op uw boekhouding om belastingen op tijd in te dienen en sancties te voorkomen

Administratieve boetes

Als ze onder administratieve verantwoordelijkheid worden gebracht op beschuldiging van illegale zakelijke activiteiten, krijgen ze een boete van 500 tot 2000 roebel.

Voor het werken zonder vergunning bedraagt ​​de boete voor individuele ondernemers 1.500 tot 2.000 roebel, voor organisaties 30.000 tot 40.000 roebel. Bij herhaalde overtreding zijn de sancties hoger: voor individuele ondernemers - 4000-8000 roebel, voor rechtspersonen. personen – 100.000-200.000 roebel. Inspecteurs kunnen de goederen in beslag nemen en de activiteiten van het bedrijf voor 3 maanden opschorten.

Voor bepaalde bedrijfscategorieën zijn de straffen bijzonder zwaar. Voor een speelsalon die zonder vergunning buiten de speelzones opereert, krijgt een zakenman een boete van 700.000 tot 1.000.000 roebel. en in beslag nemen speelautomaten. In de rechtspraktijk zijn er gevallen waarin illegaal ondernemerschap op het gebied van gokken, kreeg de ondernemer 6 jaar gevangenisstraf.

De wet reageert snel op de realiteit van het leven. Zo is op 5 februari 2018 de illegale verkoop van kaartjes voor FIFA-wedstrijden toegevoegd aan de Code Administratieve Overtredingen (CAO).

Strafrechtelijke aansprakelijkheid krachtens artikel 171 van het Wetboek van Strafrecht

Als de eigenaar van een illegaal bedrijf inkomsten heeft ontvangen van meer dan anderhalf miljoen roebel, valt hij onder artikel 171 van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie over illegaal ondernemerschap. Inspecteurs houden volledig rekening met het inkomen. Een grootstedelijke inwoner kocht bijvoorbeeld een partij goederen voor 1,2 miljoen roebel en verkocht deze voor 2 miljoen roebel. De rechtbank erkent de volledige twee miljoen als inkomen, en niet 800 duizend roebel. de winst die de Moskoviet daadwerkelijk ontving.

Maten van straf:

De individuele ondernemer heeft al meer dan 3 jaar geen belastingen betaald en is meer dan 900.000 roebel aan de begroting verschuldigd. – een boete van 100.000 tot 500.000 roebel, of 3 jaar dwangarbeid, of 3 jaar gevangenisstraf. Om strafrechtelijke sancties te voorkomen, betaalt u vrijwillig de achterstallige schulden.

Een massagetherapeut zonder vergunning heeft de gezondheid van een cliënt geschaad: een boete van maximaal 120.000 roebel, of 3 jaar dwangarbeid, of 3 jaar gevangenisstraf. Bij overlijden van de opdrachtgever door nalatigheid wordt de boete verhoogd naar 5 jaar.

Voor illegale handel zonder registratie ontving een zakenman een groot inkomen: een boete van maximaal 300.000 roebel, of 480 uur dwangarbeid, of 6 maanden arrestatie.

In gevallen waarin een illegale zakenman meerdere wetsartikelen overtreedt, wordt de straf opgelegd op basis van het geheel van de misdaden. Een ondernemer produceerde bijvoorbeeld zonder vergunning een alcoholische drank onder het merk van iemand anders. Zijn daden vallen onder artikel 180 en artikel 171 van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie.

Maria Smekun, advocaat bij de Kamer van Advocaten van de regio Nizjni Novgorod, kandidaat voor juridische wetenschappen

Alleen al het feit van illegaal ondernemerschap biedt verschillende juridische gronden om een ​​valse ondernemer voor het gerecht te brengen. Illegaal zakendoen is onderworpen aan strafrechtelijke (artikel 171 van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie) of administratieve aansprakelijkheid (boete voor activiteiten zonder registratie). De Belastingdienst slaapt niet en houdt u financieel aansprakelijk in de vorm van het betalen van belasting. Plus boetes op basis van de klacht van een klant wegens werk, diensten of goederen van slechte kwaliteit.

5 redenen om de wet niet te overtreden

1. Verspil geen geld aan boetes en sancties.
2. Verspil geen tijd aan rechtszaken.
3. Ontwikkel rustig en vol vertrouwen uw bedrijf.
4. Het bedrijf wordt niet gesloten, de onderneming wordt niet opgeschort, waardoor u uw inkomen kunt verhogen.
5. De reputatie zal niet worden beschadigd.

Drie maanden GRATIS boekhoudkundige, HR- en juridische ondersteuning. Wees er snel bij, aanbod is beperkt.

Tegenwoordig is iedereen bezig met ondernemersactiviteiten meer mensen. Er is een bepaalde procedure voor het openen van een bedrijf, wetgevend kader en aansprakelijkheid voor overtreding van de wet. Er komen steeds vaker gevallen van illegale bedrijfsactiviteiten of fraude voor.

Wat is illegale bedrijfsactiviteit

Illegaal ondernemerschap is het uitvoeren van bedrijfsactiviteiten die in strijd zijn met de wet. Belangrijkste criteria: gebrek aan registratie, overtreding van registratieregels, ontbreken van een vergunning, verstrekken van valse informatie aan de belastingdienst.

Illegale activiteiten zijn doorgaans gericht op het verkrijgen van maximale winst, waarbij de belastingdienst wordt omzeild.

Ieder mens verkoopt tijdens zijn leven iets of levert diensten. Het lijkt erop dat er niets illegaals is aan de verkoop van gebruikte apparatuur, kleding of onroerend goed. Iemand kan thuis het haar van een vriend doen of een auto repareren. Maar als je dit voortdurend doet, is dit illegale handel.

De acties van één persoon zullen op geen enkele manier de vorming van de staatseconomie beïnvloeden, en als alle illegale cijfers bij elkaar worden verzameld, zal dit aanzienlijke schade toebrengen aan de staat en sociale sfeer.

De wet is uniform; het niet naleven ervan leidt tot strafrechtelijke, administratieve en fiscale aansprakelijkheid, die zowel geldt voor een illegaal opererende grote onderneming als voor een persoon die zich bezighoudt met de systematische verkoop van groenten op de markt.

Soorten illegale bedrijfsactiviteiten

Illegaal ondernemerschap is onderverdeeld in drie typen:

1. Commerciële activiteit zonder registratie En . Een persoon voert voortdurend bepaalde activiteiten uit: levert diensten, verkoopt producten. Dit is doorgaans de enige bron van inkomsten, maar er worden geen bijdragen aan de Belastingdienst en het pensioenfonds afgedragen. Het meest opvallende voorbeeld is de verhuur van appartementen door particulieren. De woning wordt verhuurd op betaalde basis, maar belastingkantoor activiteiten worden niet geregistreerd.
2. Ondernemen zonder vergunning, indien de wet dit bepaalt. Er zijn groepen goederen en diensten waarvoor u een licentie moet aanschaffen: alcohol en tabaksproducten, cosmetologie en medische diensten. Een licentie kost veel geld. Daarom doen veel ondernemers zaken zonder vergunning, op eigen risico, of verlenen zij diensten vanuit huis.
3. Het uitvoeren van bedrijfsactiviteiten in overtreding. Een ondernemer dient bijvoorbeeld documenten in om één bedrijf te openen, bijvoorbeeld een winkel huishoudelijke chemicaliën, maar opent feitelijk een kapper of café. Het komt voor dat het adres in de registratiedocumenten niet samenvalt met de daadwerkelijke locatie van het productiegebouw.

Dit alles kan worden toegeschreven aan illegaal ondernemerschap.

Klachten over illegale handel

Iedereen weet dat ze belasting moeten betalen, maar ze weigeren dit bewust. Veel mensen motiveren dit door te zeggen dat de belastingen te hoog zijn, dat de bedrijfsinkomsten niet constant zijn en dat je op de een of andere manier moet overleven. Hier moeten we illegale actoren in twee categorieën verdelen.

Als iemand bijvoorbeeld kinderspullen voor een kleine prijs verkoopt of aanverwante artikelen verkoopt met mijn eigen handen trui, dit is nauwelijks een illegale activiteit. Maar als iemand thuis cosmetische diensten begint aan te bieden, zonder het recht te hebben noodzakelijke voorwaarden en bijbehorende registratie, dan is er al sprake van een illegale activiteit.

Een klacht over illegale handel kunt u indienen bij de afdeling Economische veiligheid, parket, politie of belastingkantoor. Tegelijkertijd moet je begrijpen dat je geen woorden aan daden kunt koppelen; je hebt bewijs nodig.

Beoordeel eerst de omvang van wat er is gedaan. Je moet niet naar de politie of de belastingdienst rennen als je buurman een emmer aardappelen op de markt verkoopt. Maar als een hele schoonheidssalon zich in een van de appartementen heeft gevestigd en er geen einde komt aan bezoekers, is het de moeite waard om de relevante autoriteiten op de hoogte te stellen.

Als u zelf slachtoffer bent geworden van een illegale handel: u heeft namaakproducten gekocht of gebruikt betaalde dienst, waardoor schade aan uw gezondheid is toegebracht, kunt u vrijelijk een klacht indienen bij de belastingdienst door het verstrekken van cheques en attesten.

Klacht bij de Belastingdienst

Als u gronden heeft om een ​​klacht in te dienen tegen een illegale ondernemer, moet u een aanvraag indienen bij de Belastingdienst. Er is geen vast patroon. De aanvraag moet de volgende informatie bevatten:

1. De achternaam en initialen van de persoon die zich bezighoudt met illegale zaken, en wat de overtreding is. Bijvoorbeeld het ontbreken van een vergunning.
2. Wat zijn de werkzaamheden: cosmetologie, renovatie van objecten, constructie of anders.
3. Hoe laat vindt de activiteit plaats?
4. Het is noodzakelijk om een ​​verzoek tot tussenkomst van de Belastingdienst te registreren.
5. Een pakket documenten als bewijsmateriaal.

Belangrijk! De Belastingdienst neemt de aanvraag in behandeling als u het ontvangstbewijs verstrekt contant geld ondernemer. Het kan zijn dat u nog een ontvangstbewijs, overeenkomst of kopie van een document heeft.

Straf voor illegale handel

Strafrechtelijke vervolging van een illegale zakenman komt het vaakst voor bij herhaalde overtredingen:

• voor het systematisch zakendoen zonder vereiste registratie;
• voor het op bijzonder grote schaal ontvangen van geld van illegale bedrijven;
• wegens het veroorzaken van materiële schade aan de staat en burgers tijdens illegale activiteiten, of het veroorzaken van schade aan de gezondheid.

Volgens artikel 171 van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie "Illegaal ondernemerschap" vindt straf plaats in de volgende gevallen:

1. Als een zakenman werkte zonder registratie en vergunning, waardoor grote schade werd toegebracht aan de staat, organisatie of burgers. De activist wordt gestraft met een boete van maximaal driehonderdduizend roebel of verplichte arbeid van maximaal vierhonderdtachtig uur. In sommige gevallen is een arrestatie van maximaal zes maanden mogelijk.
2. Voor het uitvoeren van dezelfde activiteit door een groep personen, waardoor de staat of de burgers aanzienlijke schade wordt toegebracht, wordt een zakenman gestraft met een boete van honderd tot vijfhonderdduizend roebel, dwangarbeid van maximaal vijf jaar, gevangenisstraf van maximaal vijf jaar met een boete van tachtigduizend roebel.

Aanvullende informatie. Artikel 171 van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie wordt uiterst zelden gebruikt, omdat het erg moeilijk is om te bewijzen dat een ondernemer grote inkomens ontvangt.

Andere vormen van aansprakelijkheid van natuurlijke personen en rechtspersonen

De strafrechtelijke aansprakelijkheid voor een illegale handeling treedt in werking in het geval van schade aan de staat of de sociale samenleving voor een bedrag van anderhalf miljoen roebel of meer. In alle overige gevallen ontstaat bestuursrechtelijke aansprakelijkheid en worden boetes opgelegd waarvan de hoogte afhangt van de mate van overtreding:

• Indien een ondernemer zijn activiteiten niet registreert, wordt een boete opgelegd ter hoogte van van vijfhonderd tot tweeduizend roebel.
• Voor het uitvoeren van activiteiten zonder vergunning een boete van twee tot vijftigduizend roebel met de inbeslagname van alle producten. De meest voorkomende is de illegale verkoop van alcohol.
• Overtreding van de licentievoorwaarden tijdens het implementeren van een bedrijf brengt een boete met zich mee van anderhalf tot veertigduizend roebel. Bij grove overtreding vanaf vier tot vijftigduizend roebel met stopzetting van de activiteit tot 90 dagen.

De exacte straf die moet worden toegepast, wordt door de rechtbank bepaald. Als een ondernemer er niet voor heeft gezorgd dat hij een vergunning heeft verkregen om zijn bedrijf uit te oefenen, wordt een dergelijke overtreding als de ernstigste beschouwd. In dit geval kan ernstige schade aan de gezondheid van de consument worden veroorzaakt.

Er worden niet alleen administratieve straffen opgelegd voor illegaal werk, maar ook voor het gebruik van logo's van anderen, inbreuk op het auteursrecht, misleiding van kopers en de verkoop van namaakproducten. Krijg meer informatie over de verantwoordelijkheid van individuele ondernemers -.

Illegale zaken- en belastingdiensten

De Belastingdienst hanteert straffen in de vorm van boetes voor illegale activiteiten van ondernemers, op basis van de artikelen 116 en 117 van de Belastingwet. Veel mensen zijn van mening dat als de winst uit het systematisch verkopen van producten of diensten minimaal is, dit niet strafbaar is.

In werkelijkheid ziet het er totaal anders uit. Als u bijvoorbeeld via sociale media producten zelf gemaakt, en ze sturen je hiervoor geld onder rembours, dan kun je je beter inschrijven als individuele ondernemer, anders ontkom je niet aan belastingvervolging. De hoogte van de boete is afhankelijk van het soort overtreding:

1. Als een ondernemer zijn activiteiten niet heeft aangemeld bij de Belastingdienst, bedraagt ​​de hoogte van de boete 10% van alle door hem ontvangen inkomsten, maar niet minder twintigduizend roebel. Deze straf wordt opgelegd aan ondernemers die op het moment dat de overtreding werd ontdekt, nog nooit een aanvraag tot registratie bij de Belastingdienst hadden ingediend.
2. Als illegale activiteiten langer dan negentig dagen voortduren, bedraagt ​​het boetebedrag 20% ​​van alle winsten, maar niet minder veertigduizend roebel.
3. Indien bij de controle blijkt dat de ondernemer zich later heeft ingeschreven dan hij met de onderneming is begonnen, wordt een boete opgelegd wegens te late inschrijving. Hier wordt het feit van het ontvangen van de eerste winst vastgesteld. Als u zich maximaal negentig dagen niet registreert, bedraagt ​​de boete vijfduizend roebel, gedurende negentig dagen - tienduizend roebel respectievelijk.

De Belastingdienst kan naast boetes ook een naheffingsaanslag maken op de gederfde belasting tijdens illegaal werk. De zakenman zal over het gehele bedrag dat de Belastingdienst heeft kunnen aantonen, inkomstenbelasting moeten betalen. Sancties voor gemiste belastingbetalingen en boetes voor niet-betaling bedragen 20% van het bedrag van de extra opgebouwde winst.

Belangrijk! De Belastingdienst heeft het recht om boetes en straffen op te leggen, en de straf wordt vastgesteld bij rechterlijke uitspraak op basis van de huidige wetgeving.

Wat is belangrijk om te weten over illegaal ondernemerschap (video)

Laten we een korte video bekijken waarin een ervaren advocaat gedetailleerd vertelt over de illegale activiteiten van burgers en voorbeelden geeft. Welke gevolgen en straffen staan ​​een ondernemer te wachten voor illegale activiteiten:

Belastingen op winsten uit bedrijfsactiviteiten zijn tegenwoordig behoorlijk hoog. Veel ondernemers blijven verlies lijden na het betalen van belastingen, dus opereren ze zonder registratie. U moet begrijpen dat u vroeg of laat niet alleen belastingen, maar ook boetes zult moeten betalen. Voordat u een bedrijf start, moet u alles van tevoren berekenen en de registratie niet uitstellen.

Het ontvangen van inkomsten van individuen en rechtspersonen voor goederen of diensten wordt in het Russische wettelijke kader erkend als ondernemerschap. Dit is onderworpen aan belastingen en vereist speciale toestemming - licentieverlening. Het ontbreken van een staatsregistratie is een overtreding van de wet, namelijk het illegaal maken van winst (ondernemerschap).

Het misdrijf wordt vervolgd onder twee codes:

• op grond van artikel 14.1 van het Wetboek van Administratieve Overtredingen krijgen burgers een boete;
• Kunst. 171 van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie impliceert een strengere aansprakelijkheid, tot en met arrestatie.

Let op: de straf wordt opgelegd door de rechter. Bij het kiezen van een wetgevingsparagraaf wordt rekening gehouden met het bedrag aan illegaal verkregen winst, evenals met andere gerelateerde omstandigheden.

Wat is illegale bedrijfsactiviteit

Analyse van overtredingen is een complex proces, vol subtiliteiten en nuances. Het is gebaseerd op de definities van de wet. Het concept ondernemerschap wordt geïnterpreteerd als een activiteit van welke aard dan ook die tot winst leidt, maar niet alleen. Het verkopen van een auto kan een burger bijvoorbeeld ook een klein inkomen opleveren. De verkoop van een machine zal echter niet tot straf leiden als het geen reguliere activiteit van een persoon is.

Illegale (dat wil zeggen: het niet voldoen aan de wettelijke normen) commerciële activiteit is een breder concept. De invulling ervan komt voort uit de essentie van ondernemerschap. En de laatste wordt gekenmerkt door de volgende tekens:

1. Het initiatief van een individu of rechtspersoon (lijkt in sommige gevallen) die verantwoordelijkheid draagt ​​voor de resultaten en de daarmee samenhangende risico’s op zich neemt.
2. Systematische implementatie. Er worden regelmatig goederen verkocht en er worden diensten verleend aan veel mensen.
3. Het gebruik van vaste en verbruikbare activa voor commerciële doeleinden (huur van gebouwen, productie van goederen, enz.).

Artikel 171 van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie beschrijft bijvoorbeeld het misdrijf van het ontvangen van grote inkomsten zonder registratie (andere tekenen worden hieronder gegeven). Deze paragraaf heeft alleen betrekking op die gevallen van proactieve commerciële activiteit waarvoor de voorbereiding van de juiste papieren vereist is:

• vergunningen;
• licenties;
• certificaten en meer.

De eisen voor ondernemers zijn beschreven in de betreffende regelgeving. De verkoop van taarten wordt bijvoorbeeld geformaliseerd door veel documenten van de lokale overheid, de sanitaire dienst en anderen. Bij de behandeling van een zaak bij de rechter wordt elke juridische nuance van de activiteiten van een marktpartij bestudeerd. Overtredingen zijn uiteraard cumulatief en de bestraffing vindt cumulatief plaats.

Daarnaast is het noodzakelijk onderscheid te maken tussen illegaal ondernemerschap en vals ondernemerschap. Beide strafbare feiten hebben vergelijkbare gevolgen: ze veroorzaken schade aan burgers, de staat en marktpartijen. Ze zijn echter totaal verschillend van vorm:

• illegale commerciële activiteiten worden bepaald door het ontbreken van de noodzakelijke registratie;
• vals – de aanwezigheid van alle benodigde papieren, maar een schending van marktprincipes.

Soorten illegaal ondernemerschap

In de juridische ruimte worden de regels van het zakendoen strikt gereguleerd door wet- en regelgeving. Overtreding hiervan wordt als een misdrijf beschouwd. In dit opzicht vloeien de vormen van illegaal ondernemerschap voort uit de definitie van geschonden wettelijke vereiste. En dat zijn er behoorlijk veel.

Let op: niet-naleving van de vereisten van het wetgevingsbesluit dat dit regelt markt relaties, wordt erkend als een illegale onderneming.

Dit zijn de meest voorkomende situaties:

1. Gebrek aan noodzakelijke registratiedocumentatie. Dit laatste is een certificaat uitgegeven door een overheidsinstantie. Iedereen die van plan is een bedrijf te starten, moet zich registreren. De vereenvoudigde procedure is als volgt: documenten verzamelen, overdragen aan de overheidsinstantie, verkrijgen van een certificaat. Operaties die zonder het juiste document worden uitgevoerd, worden als illegaal beschouwd. Ze worden gestraft.
2. Het uitoefenen van een ander bedrijf dan vermeld in de registratiepapieren. Individuele ondernemer moet aangeven wat hij van plan is. Bovendien kan hij verschillende gerelateerde activiteitengebieden kiezen. Als hij wordt betrapt op het verlenen van niet-geregistreerde diensten, wordt hij erkend als overtreder.
3. Ontbreken van een licentie voor werk waarvoor toestemming vereist is. De door de wet gedefinieerde soorten activiteiten moeten bovendien worden gedocumenteerd met vergunningen. Het proces is niet eenvoudig. Het vergt tijd en moeite, maar ook geld. Het niet voltooien van de procedure wordt ook als een overtreding beschouwd.
4. Overtreding van de vergunningsregels wordt als een ander soort overtreding beschouwd. Het moet duidelijk zijn dat de vergunning niet alleen wordt afgegeven, maar ook wordt gecontroleerd door gespecialiseerde organisaties. Bij overtreding van de regels kan de vergunning worden ingetrokken.

De tekenen van illegaal ondernemerschap zijn als volgt:

• gebrek aan registratie als zakenman;
• het uitvoeren van commerciële transacties buiten het wettelijke kader;
• overtreding van vergunningsregels (voor sommige soorten activiteiten).

Hoe illegale activiteiten te bewijzen

Het belangrijkste kenmerk dat illegale bedrijfsactiviteiten kenmerkt, is het ontbreken van verplichte documentatie. Daarom rijst vaak de vraag hoe de onwettigheid van transacties kan worden bewezen, omdat er geen papieren zijn. Rechterlijke praktijk blijkt dat dit proces geen bijzondere moeilijkheden met zich meebrengt.

De logica van het hof is als volgt:

1. De feiten van transacties (bijvoorbeeld verkopen) worden onthuld. Ze worden bewezen door de getuigenissen van cliënten en getuigen; beschikbaarheid advertenties, ook op internet; huurovereenkomsten waarin de doeleinden zijn gespecificeerd.
2. Elke getuigenis (document, indien beschikbaar) is onderworpen aan een juridische beoordeling.
3. In sommige gevallen wordt er sprake van onrechtmatig verzuim documentatie toestaan en overtreding van andere regels.

Om te begrijpen hoe u illegale bedrijfsactiviteiten kunt bewijzen, moet u de relevante bedrijfsactiviteit opsplitsen in de samenstellende elementen. De onderzoeksmethodiek is gebaseerd op de essentie van de bedrijfsvoering:

1. Het is onmogelijk om een ​​dienst of product te verkopen zonder de aandacht van kopers te trekken. Daarom is adverteren noodzakelijk, meestal uitgebreid.
2. Bovendien betaalt de klant voor wat hij koopt. De bewerking wordt uitgevoerd door geld van de ene rekening naar de andere over te maken, wat tot uiting komt in de bankdocumentatie.
3. Het resultaat wordt weergegeven op de geldrekening van de overtreder.

Er is voldoende bewijs van de interactie van de dader met cliënten, dus het is onwaarschijnlijk dat dit in de zaak voorkomt, omdat alles duidelijk is. We mogen niet vergeten dat de crimineel in contact staat met gezagsgetrouwe marktdeelnemers. Deze laatsten zullen getuigen omdat ze geen misdaden hebben gepleegd.

Daarnaast wordt illegaal ondernemerschap gekenmerkt door het veroorzaken van schade aan de staat. Bij het vaststellen van het misdrijf wordt rekening gehouden met onbetaalde belastingen en heffingen. Deze laatste vergroten de schuld van de dader.

Let op: het strafrecht classificeert illegaal ondernemerschap en schijnondernemerschap als economische delicten. Hun onderwerpen zijn echter verschillend. In het eerste geval omvatten de daders individuen, in het tweede geval niet.

Straf voor illegale zakelijke activiteiten

In het Russische wettelijke kader zijn verschillende straffen voor illegale handel geïmplementeerd. Meestal wordt aan de overtreder een boete opgelegd. De hoogte van de financiële sancties voor illegale bedrijfsactiviteiten hangt echter nauw samen met de veroorzaakte schade en is daar rechtstreeks van afhankelijk. Daarom moet de rechtbank, voordat zij de aansprakelijkheid voor een strafbaar feit bepaalt, illegale bedrijfsactiviteiten classificeren volgens een van de codes: strafrechtelijk of administratief.

In dit geval wordt tijdens het onderzoek rekening gehouden met het illegale inkomen van een persoon, zonder rekening te houden met de kosten. Als een burger bijvoorbeeld goederen kocht voor een bedrag van 200.000,0 roebel. en verkocht voor 400.000,0 roebel, dan worden alle vierhonderdduizend als winst geregistreerd. En een officieel geregistreerde ondernemer in een dergelijke situatie ontvangt een inkomen van slechts 200,0 duizend roebel.

Bovendien wordt de verantwoordelijkheid voor illegale handel vergroot door de daarmee samenhangende factoren te bestuderen. Dit kunnen zijn:

• illegale opslag en transport;
• verkoop van goederen waarvoor beperkingen gelden;
• verkoop van voedingsmiddelen zonder vergunning etc.

De straf wordt dus cumulatief bepaald. Voor illegale handel worden burgers vervolgd op grond van artikelen van het Wetboek van Strafrecht en het Wetboek van Administratieve Overtredingen. En de maatstaf wordt bepaald door de hoeveelheid illegale winst, waaronder onbetaalde:

• belastingen;
• betalingen voor registratie, licenties, enz.

Individuen worden vervolgd in een strafrechtelijke procedure als de totale schade meer dan 1.500,0 duizend roebel bedraagt. Is het bedrag lager, dan wordt een bestuurlijke boete opgelegd. De hoogte van de boete is afhankelijk van het specifieke bedrijf en de vastgestelde feiten. Vervolgens zullen we bekijken welke straf er in het strafrecht en het administratief wetboek staat.

Overtreding in de regio economische betrekkingen en overheidsregulering hiervan wordt vervolgd op grond van paragraaf van het Wetboek van Administratieve Overtredingen. 14.1. Het artikel voorziet in financiële gevolgen voor de burger. De boete voor illegale bedrijfsactiviteiten is afhankelijk van het soort overtreding dat wordt geconstateerd. De code voorziet in de volgende sancties bij afwezigheid:

• inschrijving in het staatsregister van ondernemers: 500,0 – 2000,0 roebel;
• vergunningsdocument: 2000,0 – 2500,0 wrijven.

Als een licentie wordt afgegeven, wat registratie impliceert, maar de voorwaarden ervan worden overtreden, is de straf als volgt:

• eenvoudig: 1.500,0 – 2.000,0 wrijven;
• grof: 4.000,0 – 8.000,0 wrijven.

Let op: personen ouder dan 16 jaar zijn strafbaar.

Een misdrijf is een onwettig bedrijf dat totale schade veroorzaakt vanaf 1.500,0 duizend roebel. De rechtbank is verplicht de situatie te begrijpen om te bepalen of de overtreder strafrechtelijk of administratief aansprakelijk is voor illegale handel. Het gevaar voor een mens is dat hij vaak geen rekening houdt met de mogelijke kosten van registratie, licentieverlening, belastingen en andere zaken. En de rechter is verplicht ze mee te tellen bij de schadeberekening.

Let op: als de verliezen van de staat, burgers en andere marktdeelnemers groter zijn dan 1,5 miljoen roebel, dan zul je verantwoordelijk moeten zijn voor de misdaad.

Deze paragraaf van het Wetboek van Strafrecht veronderstelt de volgende typen straffen:

• boetes tot RUB 500.000,0;
• verplicht werk tot 480 uur;
• gedwongen – tot vijf jaar;
• opsluiting tot vijf;
• arrestatie van maximaal zes maanden.

In het artikel wordt illegale bedrijfsactiviteit gekenmerkt door het veroorzaken van grote schade. In 2018 wordt dit erkend voor een bedrag van anderhalf miljoen roebel. Personen ouder dan 16 jaar zijn aansprakelijk.

Gekwalificeerd illegaal ondernemerschap in overeenstemming met de tweede paragraaf van Art. 171 luidt als volgt:

• groepsbedrijf zonder registratie;
• vooral een groot inkomen.

Een dergelijke daad wordt zwaarder bestraft. Voor een gekwalificeerde misdaad kunnen ze dus gevangen worden gezet, maar voor een eenvoudige misdaad kunnen ze alleen worden gearresteerd. De hoogte van de boete houdt tevens verband met de aanwezigheid van kwalificerende kenmerken. Als die er zijn, begint de straf bij 100.000,0 roebel, de maximale boete is 500.000,0 roebel. Een eenvoudige misdaad leidt tot financiële sancties tot 300.000 roebel.

In kunst. 171 biedt een dergelijke kwalificatie als het ontvangen van een groot inkomen. In het kader van het Wetboek van Strafrecht wordt winst vanaf zes miljoen roebel als zodanig erkend.

Tip: de wetgever heeft in paragraaf 169 van het Wetboek van Strafrecht commentaar gegeven op de hoogte van de schade en de inkomsten.

Straf is toegestaan, maar moet bewezen worden.

Belastingplicht

Wanneer u zich bezighoudt met illegale zaken, moet u begrijpen dat de gevolgen niet beperkt blijven tot administratieve sancties. Het constateren van illegale handel leidt tot vervelende interactie tussen de zakenman en de Belastingdienst. Er zal een vordering tegen de ondernemer worden ingediend op grond van artikel 116 van het Belastingwetboek. De dader verwacht dus:

• een boete van 10.000 roebel;
• aanvullende betaling ter hoogte van 10% van het illegaal ontvangen inkomen;
• presentatie van facturen voor belastingen en heffingen die niet tijdens de bedrijfsvoering zijn overgedragen.

Illegale bedrijfsactiviteiten leiden tot ernstige problemen. Dit is strafbaar volgens het bestuurs- of wetboek van strafrecht. De zakenman zal ook alles wat hij probeerde te redden aan de schatkist moeten bijdragen.

In dit artikel zullen we kijken naar de soorten illegaal ondernemerschap, en ook ontdekken welke aansprakelijkheid voor deze misdaden wordt geboden. Maar laten we eerst afrekenen normatieve handeling, waarin het concept van ‘ondernemersactiviteit’ wordt geformuleerd.

Ondernemersactiviteit in overeenstemming met het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie

Dus op het gebied van wetgeving Russische Federatie, is de definitie van ondernemersactiviteit geformuleerd in artikel 2, paragraaf 1 van het Burgerlijk Wetboek:

“Ondernemersactiviteit is een zelfstandige activiteit die wordt uitgevoerd op eigen risico en gericht is op het systematisch verkrijgen van winst uit het gebruik van onroerend goed, de verkoop van goederen, het verrichten van werk of het verlenen van diensten door personen die in deze hoedanigheid zijn geregistreerd op de wijze die door de wet is voorgeschreven.”

IN deze definitie Let op de volgende sleutelzinnen:

• Onafhankelijke activiteit.
• Systematisch winst maken.
• Personen geregistreerd in overeenstemming met de procedure vastgelegd door de wet.