Attività commerciale illegale: composizione e tipologie di reato ai sensi del codice penale della Federazione Russa. Cos’è l’attività commerciale illegale e cosa minaccia chi la pratica?

Cos'è l'attività illegale e quali sono i suoi criteri? Che tipo di punizione è prevista per chi svolge attività illegalmente? Quando è possibile evitare la punizione? Troverai le risposte a queste e ad altre domande nel nostro articolo.

Stabilire un fatto che indichi una condotta attività imprenditoriale senza registrazione ufficiale presso le autorità competenti costituisce una grave violazione nel campo degli affari. La perdita di controllo dell'imprenditorialità è indesiderabile sia per le autorità, il che significa una mancanza di fondi che affluiscono al bilancio regionale, sia direttamente per gli imprenditori che sono privati ​​​​della protezione statale. Al fine di escludere l'imprenditorialità illegale, sono state sviluppate alcune norme contenute nel Codici russi e leggi. In Russia, il fatto di imprenditorialità illegale è determinato dai seguenti criteri:

1. È attività commerciale indipendente;
2. se le attività del soggetto sono focalizzate sulla generazione di reddito;
3. ha attività economica l'argomento è sistematico - sia che sia stato effettuato una volta o che abbia una durata di mantenimento;
4. assenza documenti di licenza condurre attività commerciali;
5. completa assenza azioni di registrazione quando si svolgono attività commerciali.

Sulla base di quanto sopra, si può determinare che il main segno distintivo l'imprenditorialità da una transazione ordinaria è una combinazione di azioni sistematiche e il profitto derivante da esse. Cioè, ad esempio, un servizio fornito una volta per denaro non è imprenditorialità, ma le stesse azioni eseguite 3-5 volte l'anno saranno già di natura sistemica. Pertanto, imprenditoria illegale significa:

• attività commerciale non registrata;
• attività poste in essere in violazione o con la fornitura di false informazioni;
• svolgimento di determinati tipi di attività senza licenza;
• condurre affari in grave violazione dei requisiti di licenza.

Secondo le leggi della Federazione Russa, un cittadino della Federazione Russa che ha registrato la propria attività come persona giuridica o imprenditore individuale. Lo svolgimento di attività senza un'adeguata registrazione è carico di conseguenze: le attività illegali sono punibili con:

• responsabilità amministrativa;
• responsabilità fiscale;
• responsabilità penale.

Consideriamo ogni tipo di punizione separatamente.

La responsabilità amministrativa per imprenditoria illegale

Questo tipo di reato è previsto negli articoli del capitolo 14 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa:

• sono previste sanzioni per un importo da 500 a 2000 rubli per un cittadino impegnato in un'attività commerciale che non l'ha registrata come imprenditore individuale o persona giuridica;
• Lo svolgimento di attività autorizzate senza ottenere un permesso comporta sanzioni:
  • per i cittadini - da 2.000 a 2.500 rubli con possibilità di confisca dei manufatti e dei mezzi di produzione;
  • Per funzionari- da 4.000 a 5.000 rubli con possibile confisca;
  • per le organizzazioni - per un importo di 40.000 - 50.000 rubli con o senza confisca;
• in caso di violazione dei requisiti e delle condizioni delle licenze:
  • per privati ​​- da 1.500 a 2.500 rubli;
  • per i funzionari: da 3.000 a 4.000 rubli;
  • per le persone giuridiche - da 30.000 a 40.000 rubli;
• In caso di grave violazione delle condizioni di licenza, le sanzioni sono previste sotto forma di sospensione delle attività illegali fino a 90 giorni o multa:
  • per i cittadini: da 4.000 a 8.000 rubli;
  • per i funzionari - da 5.000 a 10.000 rubli:
  • per le organizzazioni: da 100.000 a 200.000 rubli.

Il fatto di un'attività commerciale illegale può essere accertato dagli agenti di polizia o dai pubblici ministeri, dalle autorità fiscali, dal comitato antimonopoli o dalle autorità di vigilanza del mercato dei consumatori. Il motivo dell'ispezione, di norma, è un reclamo di clienti insoddisfatti o un altro segnale che indica una condotta commerciale illegale o irregolarità nel lavoro. Il risultato della verifica e dell'individuazione del fatto di violazione è la redazione da parte dei dipendenti delle autorità di un protocollo sul reato, che viene redatto nel corso delle attività di accertamento. La responsabilità amministrativa per affari illeciti è di competenza del magistrato che svolge il procedimento giudiziario nel luogo in cui si svolgono gli affari illeciti del cittadino o nel suo luogo di residenza. Un cittadino può evitare la responsabilità se il protocollo è stato redatto in modo errato o contiene inesattezze e contraddizioni, poiché mentre le autorità lo registrano nuovamente, potrebbe scadere il periodo concesso dalla legge per responsabilizzare il cittadino, che è di 2 mesi. Se il caso non viene esaminato entro questo termine, il giudice è tenuto a prendere una decisione che chiude il procedimento.

La responsabilità fiscale dell'imprenditoria illegale

Le sanzioni per l'imprenditorialità illegale sono definite nel Codice tributario della Federazione Russa all'articolo 116 e si esprimono sotto forma di riscossione delle imposte non ricevute dallo Stato e multe per evasione dei pagamenti:

1. Un imprenditore che non si è registrato presso le autorità fiscali ai fini dell'esercizio dell'attività è punibile con un'ammenda pari al 10% dell'importo del reddito percepito, ma non inferiore a 40.000 rubli ( questo tipo si applicano sanzioni se al momento della verifica fiscale non è stata presentata alle autorità una domanda di registrazione dell'attività);
2. La violazione da parte di un contribuente del termine stabilito dalla legge per la presentazione di una domanda di registrazione presso l'autorità fiscale comporta una multa di 10.000 rubli.

Oltre a imporre sanzioni per assenza o ritardo registrazione statale Per lo svolgimento delle attività imprenditoriali, le autorità fiscali hanno il diritto di accertare tasse aggiuntive che non sono state pagate dal cittadino durante lo svolgimento delle attività. Un imprenditore illegale è tenuto a pagare l'imposta sul reddito individuale per l’intero ammontare dei redditi percepiti in conseguenza di attività commerciali illecite. Oltre all'imposta maturata, vengono aggiunte sanzioni per l'intero periodo di pagamenti fiscali scaduti e un'ammenda per mancato pagamento pari al 20% dell'importo totale dell'accertamento aggiuntivo. Le sanzioni fiscali vengono imposte al trasgressore solo se esiste una decisione del tribunale.

Affari illeciti e responsabilità penale

Questo tipo di atto, come l'attività commerciale illegale, prevede anche la responsabilità penale ai sensi delle sanzioni dell'articolo 171 del Codice penale della Federazione Russa, come segue:

• Lo svolgimento di attività senza registrazione e l'ottenimento di un permesso speciale, nei casi in cui è obbligatoria la licenza di attività, se questo atto ha causato gravi danni a persone fisiche o giuridiche, o allo Stato o è associato all'estrazione di reddito su larga scala, è punibile con:
  • una multa fino a 300.000 rubli o l'importo salari o altri redditi della persona condannata per un periodo fino a 2 anni;
  • O lavoro obbligatorio- fino a 480 ore;
  • o arresto - fino a 6 mesi;
• la realizzazione del fatto predetto, commesso da un gruppo organizzato e/o connesso alla estrazione di profitto su scala particolarmente rilevante, è punita:
  • una multa da 100.000 a 500.000 rubli o l'importo del salario o di altri redditi della persona condannata per un periodo da 1 a 2 anni;
  • o lavoro forzato - fino a 5 anni;
  • o reclusione - fino a 5 anni con una multa fino a 80.000 rubli o per l'importo della retribuzione o altro reddito della persona condannata per un periodo fino a 6 mesi o senza di essa.

Importante! In questo caso, una grande quantità di reddito viene riconosciuta come costo, danno, reddito o debito per un importo superiore a 2.250.000 rubli, particolarmente elevato: 9.000.000 di rubli.

Gli agenti di polizia o i pubblici ministeri hanno il compito di provare i fatti relativi all'ottenimento di ingenti profitti senza registrare attività o causare danni a terzi. Vale la pena notare che è praticamente impossibile individuare un reato che rientra nel codice penale, poiché gli acquisti di prova da parte delle autorità durante le ispezioni vengono effettuati per importi limitati. Pertanto, di norma, il perseguimento penale di persone che ricevono ingenti redditi da affari viene effettuato solo nell'ambito dei casi di coinvolgimento nel riciclaggio di proventi di reato, mentre la responsabilità di tali attività svolte dall'organizzazione è assegnata al suo leader. Si precisa inoltre che non sono soggetti a responsabilità penale, indipendentemente dall’ammontare dei redditi percepiti:

• cittadini che svolgevano compiti per contratto di lavoro concluso con un imprenditore illegale;
• proprietari di immobili dati in locazione.

Importante! Circostanze attenuanti la responsabilità penale sono le caratteristiche positive dell'autore del reato e il solo fatto di coinvolgere un cittadino.

La legislazione penale presuppone la possibilità di combinare attività commerciali illegali con altre sanzioni penali nel campo degli affari, ad esempio con l'acquisto e la circolazione di prodotti contraffatti, ecc. In questo caso le sanzioni penali sono previste per la totalità di tutti i reati.

Per riparazioni al garage, al fienile e alla costruzione campo estivo un residente del Tatarstan è stato condannato a una pena sospesa di un anno e mezzo e gli sono stati addebitati 2 milioni di rubli sul bilancio. L'uomo non ha registrato la società e il tribunale ha dichiarato illegali le sue attività. Per evitare di trovarsi in una situazione simile, è necessario capire cosa è considerato un'attività illegale e quale responsabilità è prevista per essa.

Tipologie di imprenditoria illegale

Cos’è l’attività commerciale illegale?

Un residente di Kursk ha acquistato per diversi anni appezzamenti di terreno, vi costruirono sopra delle case e poi le vendettero. L'attività si sviluppò fino ad arrivare all'attenzione del fisco. Sostenevano che operare senza registrazione era contrario alla legge. Il tribunale si è schierato dalla parte del Servizio fiscale federale e ha imputato il residente di Kursk alla responsabilità penale ai sensi dell'articolo 171 del Codice penale (CC) della Federazione Russa.

Il cittadino K. di Ekaterinburg ha prestato a un collega 100.000 rubli. al 10% mensile. In base al contratto di prestito, il collega ha accettato di pagare gli interessi ogni mese e di ripagare il debito dopo un anno. Invece di consegnare regolarmente il denaro, il collega ha accusato il cittadino K. di percepire un reddito illegalmente. Tuttavia, il tribunale ha respinto la richiesta, poiché il cittadino K. ha prestato i soldi come prestito una tantum e i pagamenti mensili corrispondono ai termini del contratto di prestito. La legge non classifica le transazioni una tantum come imprenditorialità illegale.

Allora come puoi determinare quando puoi essere accusato di infrangere la legge e quando no? Di seguito ti parleremo più nel dettaglio delle tipologie di affari illegali e di come evitare di essere processati.

Attività senza registrazione

Se ricevi regolarmente un reddito, devi registrare una società o un imprenditore individuale, pagare tasse e commissioni. Altrimenti sarai accusato di affari illegali.

A volte una persona non considera le sue azioni un business:

Affittare un appartamento;

Cuoce torte su ordinazione;

Negoziazioni su mercati spontanei o via Internet;

Impegnato in riparazioni e costruzioni;

Trasporta merci e passeggeri;

Fa da babysitter ai figli degli altri.

Se i tuoi guadagni sono regolari e vendi il tuo immobile a scopo di lucro, non sarà facile sottrarsi alle responsabilità, poiché tutte queste “truffe” rientrano nella definizione di imprenditoria illegale.

Maria Smekun, avvocato presso la Camera degli avvocati della regione di Nizhny Novgorod, candidata alle scienze giuridiche

Se sei stato accusato di affari illeciti, prova a dimostrare che le entrate non sono sistematiche, cioè che gli incassi sono di natura irregolare e spontanea; che il reddito non è l’unica fonte di vita; che il reddito non superi 1 milione di rubli all'anno.

Ci sono diverse concessioni. Una vendita una tantum di oggetti personali non comporta una multa per affari illegali.

Puoi legalizzare volontariamente la tua attività come lavoratore autonomo. In questo caso, dovrai versare contributi al bilancio, ma sono significativamente inferiori rispetto a quelli dei singoli imprenditori.

Per maggiori informazioni sui lavoratori autonomi e sulle tasse che questa categoria dovrà pagare,

Puoi tranquillamente vendere il tuo raccolto da trama personale, ma è meglio farsi aiutare. Lo ricevono dall'amministrazione del villaggio o dalla direzione dell'associazione di giardinaggio.

Affari illegali: lavorare senza registrazione

Sanzioni fiscali	Sanzione amministrativa	Responsabilità penale
Per mancato o incompleto pagamento dell'imposta (articolo 122 del Codice fiscale della Federazione Russa): Multa fino al 20% dell'importo del debito.	Multa 500–2000 rubli. (Articolo 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa)	Per danni su larga scala (articolo 171 del codice penale della Federazione Russa): Multa fino a 300.000 rubli. Recupero salariale fino a 2 anni. Lavoro obbligatorio fino a 480 ore. Arresto fino a 6 mesi.

Vendita di beni e servizi senza licenza, certificati o altri documenti obbligatori

Per produrre e vendere determinati tipi di beni e servizi, è necessario ottenere una licenza:

Programmi crittografici (crittografia);

Esplosivi, compresi fuochi d'artificio professionali ad alta quota;

Medicina e servizi medici, compreso il massaggio medico;

Trasporto passeggeri;

Agenzie investigative e di sicurezza;

Trasmissioni televisive e radiofoniche;

Esplorazione geologica e cartografia.

Un'impresa che opera senza licenza sarà accusata di imprenditorialità illegale. Alcuni massaggiatori lavorano senza licenza, citando la divisione della procedura in terapeutica e ricreativa. Tuttavia, nella Nomenclatura delle Opere e dei Servizi Sanitari non esiste tale divisione e qualsiasi massaggio è considerato un servizio medico. Oppure i venditori dei reparti cosmetici non sanno che per vendere lozioni con una gradazione alcolica pari o superiore al 25% è necessaria una licenza per vendere prodotti contenenti alcol.

Maria Smekun, avvocato presso la Camera degli avvocati della regione di Nizhny Novgorod, candidata alle scienze giuridiche

Prima o poi, un imprenditore illegale potrebbe avere disaccordi con un cliente riguardo alla qualità del lavoro, del servizio o del prodotto. Un cliente insoddisfatto presenterà un reclamo alle autorità di controllo e vigilanza (procura, Rospotrebnadzor, ecc.), in tribunale, e gli ispettori identificheranno facilmente il fatto di affari illegali.

Attività illegale: operare senza licenza

Sanzioni fiscali	Sanzione amministrativa	Responsabilità penale
	Per i singoli imprenditori – multa da 2.000 a 2.500 rubli. con confisca di prodotti, attrezzature, materie prime. Per le organizzazioni: 40.000–50.000 rubli. con confisca di prodotti, attrezzature, materie prime. (Articolo 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa)	Per danni su larga scala e soprattutto su larga scala (articolo 171 del codice penale della Federazione Russa): Multa da 100.000 a 500.000 rubli. Raccolta per l'importo dei salari da 1 a 3 anni. Lavoro forzato fino a 5 anni. Reclusione fino a 5 anni + multa fino a 80.000 rubli.

Presentazione di informazioni false all'ufficio delle imposte

I trasgressori includono coloro che intenzionalmente o inconsapevolmente forniscono informazioni errate agli organismi di regolamentazione.

Ad esempio, al momento della registrazione, l'imprenditrice S. ha scelto OKVED 47.19.1 e ha venduto: unità USB, caricabatterie per smartphone, cuffie. Quindi il singolo imprenditore ha acquistato una fotocopiatrice, un laptop e ha iniziato a fornire servizi di stampa e copia (codice OKVED 18). L'imprenditore non ha apportato alcuna modifica al Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato. A prova d'acquisto l'ispettore ha notato una discrepanza e ha multato il singolo imprenditore per affari illegali.

Invia la tua domanda per cambiare OKVED in modo tempestivo per evitare sanzioni. Una contabilità accurata e la presentazione tempestiva delle informazioni all'ufficio delle imposte sono altrettanto importanti per le imprese reddito stabile. Multe per violazioni gravi possono portare alla bancarotta anche un'attività apparentemente stabile e di successo. Se il tuo reparto contabilità non è in grado di far fronte alle proprie responsabilità, è meglio contattarne uno grande. Un approccio simile è accettabile per un singolo imprenditore di successo che non ha abbastanza tempo per mettere le cose in ordine. Ci sono molte aziende responsabili sul mercato che offrono questo servizio per i file .

Imprenditorialità illegale: presentazione di informazioni false al Servizio fiscale federale

Punizione per affari illegali

Sanzioni per affari illegali vari tipi responsabilità.

Sanzioni fiscali

Il Codice Fiscale non ha un articolo corrispondente, ma sono previste sanzioni per imposte non pagate, pagate in ritardo e incomplete.

Ad esempio, l’imprenditrice S. dell’esempio precedente ha continuato a pagare l’UTII dopo aver ampliato la sua attività. Tuttavia, i servizi di fotocopiatura non sono soggetti all’imposta unica. In tali situazioni, combinane due sistemi fiscali: imputazione e semplificazione. Il Servizio fiscale federale ha multato il singolo imprenditore per mancato pagamento del sistema fiscale semplificato e ha inflitto tasse e sanzioni aggiuntive per 3 anni.

Secondo la legge, la multa ammonta al 20-40% dell'importo non pagato.

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Sanzioni amministrative

Se vengono portati alla responsabilità amministrativa con l'accusa di attività commerciale illegale, saranno multati da 500 a 2000 rubli.

Per chi lavora senza licenza la multa per i singoli imprenditori sarà di 1.500–2.000 rubli, per le organizzazioni di 30.000–40.000 rubli. In caso di ripetute violazioni, le sanzioni sono più elevate: per i singoli imprenditori - 4.000–8.000 rubli, per le persone giuridiche. persone – 100.000–200.000 rubli. Gli ispettori possono confiscare la merce e sospendere le attività dell’azienda per 3 mesi.

Per alcune categorie di imprese la pena è particolarmente severa. Per una sala da gioco che opera senza licenza al di fuori delle zone di gioco, un uomo d'affari verrà multato da 700.000 a 1.000.000 di rubli. e confiscare slot machine. Nella pratica giudiziaria, ci sono casi in cui l'imprenditorialità illegale nel campo di gioco d'azzardo, l'imprenditore ha ricevuto 6 anni di carcere.

La legge risponde rapidamente alle realtà della vita. Ad esempio, il 5 febbraio 2018, la vendita illegale di biglietti per le partite della FIFA è stata inserita nel Codice delle Violazioni Amministrative (CAO).

Responsabilità penale ai sensi dell'articolo 171 del codice penale

Se il proprietario di un'attività illegale ha ricevuto un reddito superiore a un milione e mezzo di rubli, rientra nell'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa sull'imprenditorialità illegale. Gli ispettori tengono conto integralmente del reddito. Ad esempio, un residente metropolitano ha acquistato un lotto di merci per 1,2 milioni di rubli e li ha venduti per 2 milioni di rubli. La corte riconosce come reddito tutti i due milioni e non 800mila rubli. il profitto effettivamente ricevuto dal moscovita.

Dimensioni della punizione:

Il singolo imprenditore non paga le tasse da più di 3 anni e deve al bilancio più di 900.000 rubli. – una multa da 100.000 a 500.000 rubli, oppure 3 anni di lavori forzati, oppure 3 anni di reclusione. Per evitare sanzioni penali, paga volontariamente gli arretrati.

Un massaggiatore senza licenza ha danneggiato la salute di un cliente: una multa fino a 120.000 rubli, o 3 anni di lavoro forzato o 3 anni di reclusione. In caso di morte del cliente per negligenza la pena è aumentata a 5 anni.

Per affari illegali senza registrazione, un uomo d'affari ha ricevuto un reddito elevato: una multa fino a 300.000 rubli, o 480 ore di lavoro forzato o 6 mesi di arresto.

Nei casi in cui l'imprenditore illegale viola più articoli della legge, la pena è comminata in base alla totalità dei reati. Ad esempio, un imprenditore ha prodotto una bevanda alcolica con il marchio di qualcun altro senza licenza. Le sue azioni rientrano nell'articolo 180 e nell'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa.

Maria Smekun, avvocato presso la Camera degli avvocati della regione di Nizhny Novgorod, candidata alle scienze giuridiche

Il fatto stesso dell'imprenditorialità illegale fornisce diversi motivi legali per assicurare alla giustizia un falso imprenditore. Gli affari illegali sono soggetti a responsabilità penale (articolo 171 del codice penale della Federazione Russa) o amministrativa (multa per attività senza registrazione). Le autorità fiscali non dormiranno e ti riterranno finanziariamente responsabile sotto forma di pagamento delle tasse. Inoltre multe basate sul reclamo di un cliente per lavori, servizi o beni di scarsa qualità.

5 motivi per non infrangere la legge

1. Non sprecare soldi in multe e sanzioni.
2. Non perdere tempo con i contenziosi.
3. Sviluppa con calma e sicurezza il tuo business.
4. L'azienda non verrà chiusa, l'attività non verrà sospesa, il che significa che potrai aumentare le tue entrate.
5. La reputazione non sarà danneggiata.

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Oggi tutti sono impegnati in attività imprenditoriali più persone. Esiste una determinata procedura per aprire qualsiasi attività, quadro legislativo e responsabilità per violazione della legge. Emergono sempre più casi di attività commerciali illegali o di frodi.

Cos'è l'attività commerciale illegale

L'imprenditorialità illegale consiste nello svolgere attività commerciali in violazione della legge. Principali criteri: mancanza di registrazione, violazione delle regole di registrazione, mancanza di licenza, fornitura di false informazioni alle autorità fiscali.

Le attività illegali sono solitamente finalizzate a ottenere il massimo profitto, aggirando le autorità fiscali.

Ogni persona vende qualcosa o fornisce servizi durante la sua vita. Sembrerebbe che non vi sia nulla di illegale nella vendita di attrezzature, indumenti o beni immobili usati. Qualcuno potrebbe pettinare un amico a casa o riparare un'auto. Ma se lo fai costantemente, allora questo è un affare illegale.

Le azioni di una persona non influenzeranno in alcun modo la formazione dell'economia dello Stato e, se tutte le cifre illegali verranno raccolte insieme, ciò causerà notevoli danni allo Stato e sfera sociale.

La legge è uniforme; il suo mancato rispetto comporta la responsabilità penale, amministrativa e fiscale, prevista sia per una grande società che opera illegalmente sia per una persona impegnata nella vendita sistematica di verdure sul mercato.

Tipi di attività commerciali illegali

L’imprenditorialità illegale si divide in tre tipologie:

1. Attività commerciale senza registrazione E . Una persona svolge costantemente determinate attività: fornisce servizi, vende prodotti. Di solito questa è l'unica fonte di reddito, ma non vengono versati contributi al fisco e al fondo pensione. L'esempio comune più eclatante è l'affitto di appartamenti da parte di privati. L'immobile viene affittato a pagamento, ma ufficio delle imposte le attività non vengono registrate.
2. Imprenditorialità senza licenze, se così previsto dalla legge. Esistono gruppi di beni e servizi per i quali è necessario acquistare una licenza: alcol e prodotti del tabacco, cosmetologia e servizi medici. Una licenza costa un sacco di soldi. Pertanto, molti imprenditori operano senza licenza, a proprio rischio e pericolo, oppure forniscono servizi da casa.
3. Condurre attività commerciali in violazione. Ad esempio, un imprenditore invia documenti per aprire un'attività, ad esempio un negozio prodotti chimici domestici, ma in realtà apre un parrucchiere o un bar. Accade che l'indirizzo nei documenti di registrazione non coincida con l'effettiva ubicazione dei locali di produzione.

Tutto ciò può essere attribuito all'imprenditorialità illegale.

Denunce per affari illegali

Tutti sanno che devono pagare le tasse, ma si rifiutano deliberatamente di farlo. Molte persone motivano questo dicendo che le tasse sono troppo alte, il reddito aziendale non è costante e che in qualche modo è necessario sopravvivere. Qui dobbiamo dividere gli attori illegali in due categorie.

Se ad esempio una persona vende cose per bambini a un prezzo basso o vende articoli correlati con le mie stesse mani maglione, questa non è certo un'attività illegale. Ma se qualcuno inizia a fornire servizi di cosmetologia a casa, senza averne il diritto condizioni necessarie e la relativa registrazione, allora questa è già un'attività illegale.

Una denuncia per affari illegali può essere presentata al Dipartimento Sicurezza economica, procura, polizia o ufficio delle imposte. Allo stesso tempo, devi capire che non puoi allegare le parole ai fatti, hai bisogno di prove;

Innanzitutto, valutare la portata di ciò che è stato fatto. Non dovresti correre alla polizia o all’ufficio delle imposte se il tuo vicino ha venduto un secchio di patate al mercato. Ma se in uno degli appartamenti si è sistemato un intero salone di bellezza e i visitatori non hanno fine, vale la pena avvisare le autorità competenti.

Se tu stesso sei diventato vittima di un'attività illegale: hai acquistato prodotti contraffatti o usati servizio a pagamento, a seguito del quale è stato causato un danno alla tua salute, puoi avviare liberamente un reclamo all'ufficio delle imposte fornendo assegni e certificati.

Denuncia all'ufficio delle imposte

Se hai motivo di sporgere denuncia contro un uomo d'affari illegale, devi scrivere una domanda al servizio fiscale. Non esiste uno schema prestabilito. La domanda deve includere le seguenti informazioni:

1. Il cognome e le iniziali della persona coinvolta in un'attività illegale e in cosa consiste la violazione. Ad esempio, la mancanza di una licenza.
2. Qual è l'attività: cosmetologia, riparazione di strutture, costruzione o altro.
3. A che ora si svolge l'attività?
4. È necessario registrare una richiesta di intervento del servizio fiscale.
5. Un pacchetto di documenti come prova.

Importante! Il servizio fiscale accetterà la domanda se si fornisce la prova di ricezione contanti imprenditore. Potresti avere ancora una ricevuta, un accordo o una copia di un documento.

Punizione per affari illegali

Il perseguimento penale di un uomo d'affari illegale avviene più spesso per violazioni ripetute:

• per impegnarsi sistematicamente in affari senza registrazione richiesta;
• per aver ricevuto fondi da imprese illegali su scala particolarmente ampia;
• per aver arrecato danni materiali allo Stato e ai cittadini durante attività illecite o arrecati danni alla salute.

Secondo l'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa "Imprenditorialità illegale", la punizione si verifica nei seguenti casi:

1. Se un uomo d'affari ha lavorato senza registrazione e licenza, a seguito della quale è stato causato un grave danno allo stato, all'organizzazione o ai cittadini. L'attivista è punito con una multa fino a trecentomila rubli o con il lavoro obbligatorio fino a quattrocentottanta ore. In alcuni casi è previsto l'arresto fino a sei mesi.
2. Per aver svolto la stessa attività da parte di un gruppo di persone, arrecando notevoli danni allo Stato o ai cittadini, l'imprenditore sarà punito con la multa da cento a cinquecentomila rubli, il lavoro forzato fino a cinque anni, la reclusione fino a cinque anni con una multa di ottantamila rubli.

Ulteriori informazioni. L'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa è utilizzato molto raramente, poiché è molto difficile dimostrare che un imprenditore riceve redditi elevati.

Altri tipi di responsabilità delle persone fisiche e giuridiche

La responsabilità penale per un atto illegale entra in vigore in caso di danni allo Stato o alla società sociale per un importo pari o superiore a un milione e mezzo di rubli. In tutti gli altri casi sorge la responsabilità amministrativa e si applicano sanzioni, il cui ammontare dipende dal grado di violazione:

• Se un imprenditore non ha registrato le sue attività, multa di importo pari da da cinquecento a duemila rubli.
• Per lo svolgimento di attività senza licenza, sanzione pecuniaria da due a cinquantamila rubli con la confisca di tutti i prodotti. La più diffusa è la vendita illegale di alcolici.
• La violazione dei termini della licenza nel processo di implementazione di un'impresa comporta una multa da uno e mezzo a quarantamila rubli. Per violazione grave, da da quattro a cinquantamila rubli con cessazione dell’attività fino a 90 giorni.

La pena esatta da applicare è determinata dal tribunale. Se un imprenditore non si è occupato di acquisire una licenza per svolgere la propria attività, tale violazione è considerata la più grave. In questo caso si potrebbero causare gravi danni alla salute dei consumatori.

La punizione amministrativa viene eseguita non solo per il lavoro illegale, ma anche per l'uso di loghi di altre persone, violazione del copyright, inganno degli acquirenti e vendita di prodotti contraffatti. Ottenere maggiori informazioni sulla responsabilità dei singoli imprenditori -.

Servizi commerciali e fiscali illegali

Le autorità fiscali applicano sanzioni sotto forma di multe per le attività illegali degli imprenditori, sulla base degli articoli 116 e 117 del Codice Fiscale. Molte persone credono che se il profitto derivante dalla vendita sistematica di prodotti o servizi è minimo, ciò non è punibile.

In realtà sembra completamente diverso. Se, ad esempio, implementi via mezzi di comunicazione sociale prodotti Fai da te e per questo ti inviano denaro in contrassegno, quindi è meglio registrarti come imprenditore individuale, altrimenti non puoi evitare la persecuzione fiscale. L’importo della sanzione dipende dal tipo di violazione:

1. Se un imprenditore non ha registrato le sue attività presso l'ufficio delle imposte, l'importo della sanzione è pari al 10% di tutto il reddito da lui ricevuto, ma non inferiore ventimila rubli. Tale sanzione si applica agli imprenditori che, al momento della scoperta della violazione, non avevano mai presentato domanda di registrazione all'autorità fiscale.
2. Se l'attività illegale continua per più di novanta giorni, l'importo della sanzione sarà pari al 20% di tutti i profitti, ma non inferiore quarantamila rubli.
3. Se durante l'ispezione risulta che l'imprenditore si è registrato più tardi rispetto all'inizio dell'attività, viene inflitta una multa per la registrazione tardiva. Qui viene stabilito il fatto di ricevere il primo profitto. Per la mancata registrazione fino a novanta giorni sarà prevista la sanzione pecuniaria cinquemila rubli, nell'arco di novanta giorni - diecimila rubli rispettivamente.

Il servizio fiscale, oltre alle sanzioni, può effettuare un'ulteriore valutazione delle tasse perse durante il lavoro nero. L'imprenditore sarà costretto a pagare l'imposta sul reddito sull'intero importo che le autorità fiscali hanno potuto dimostrare. Le sanzioni per mancati pagamenti fiscali e le multe per mancato pagamento saranno pari al 20% dell'importo dell'utile aggiuntivo maturato.

Importante! Il Servizio Tributario ha il diritto di valutare multe e sanzioni e la punizione è stabilita da una decisione del tribunale sulla base della legislazione vigente.

Cosa è importante sapere sull'imprenditorialità illegale (video)

Guardiamo un breve video in cui un avvocato esperto parla in dettaglio delle attività illegali dei cittadini e fornisce esempi. Quali conseguenze e punizioni attendono un imprenditore per attività illegali:

Oggi le tasse sugli utili derivanti dalle attività commerciali sono piuttosto elevate. Molti imprenditori rimangono in perdita dopo aver pagato le tasse, quindi operano senza registrazione. Devi capire che prima o poi dovrai pagare non solo le tasse, ma anche le multe. Prima di avviare qualsiasi attività, calcola tutto in anticipo e non ritardare la registrazione.

Ricevere reddito da persone fisiche e giuridiche per beni o servizi è riconosciuto nel quadro giuridico russo come imprenditorialità. Questo è soggetto a tasse e richiede un permesso speciale: licenza. La mancanza di registrazione statale è una violazione della legge, vale a dire il profitto illegale (imprenditorialità).

Il reato è perseguito secondo due codici:

• ai sensi dell'articolo 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi, i cittadini sono multati;
• Arte. 171 del codice penale della Federazione Russa implica una responsabilità più severa, fino all'arresto compreso.

Nota: la punizione è imposta dal tribunale. Quando si sceglie un paragrafo della legislazione, viene preso in considerazione l'importo del profitto ottenuto illegalmente, nonché altre circostanze correlate.

Cos'è l'attività commerciale illegale

L'analisi dei reati è un processo complesso, pieno di sottigliezze e sfumature. Si basa sulle definizioni della legge. Il concetto di imprenditorialità viene interpretato come un'attività di qualsiasi tipo che porta al profitto, ma non solo. Ad esempio, vendere un'auto può portare anche un piccolo reddito a un cittadino. Tuttavia, la vendita di una macchina non comporta alcuna sanzione se non costituisce un'attività regolare di una persona.

L'attività commerciale illegale (cioè non conforme agli standard legali) è un concetto più ampio. La sua interpretazione deriva dall'essenza dell'imprenditorialità. E quest'ultimo è caratterizzato dai seguenti segni:

1. L'iniziativa di una persona fisica o giuridica (in alcuni casi appare) che si assume la responsabilità dei risultati e si assume i rischi associati.
2. Implementazione sistematica. Le merci vengono vendute regolarmente e i servizi vengono forniti a molte persone.
3. L'utilizzo di beni materiali e materiali per scopi commerciali (affitto di locali, beni di produzione, ecc.).

Ad esempio, l'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa descrive il reato di percepire ingenti redditi senza registrazione (altri segni sono riportati di seguito). Questo paragrafo si riferisce solo a quei casi di attività commerciale proattiva che richiedono la preparazione di documenti adeguati:

• permessi;
• licenze;
• certificati e altro ancora.

I requisiti per gli imprenditori sono descritti nelle normative pertinenti. Ad esempio, la vendita di torte è formalizzata da numerosi documenti dell'amministrazione locale, del servizio sanitario e altri. Quando si considera un caso in tribunale, viene studiata ogni sfumatura giuridica delle attività di un partecipante al mercato. Naturalmente, le violazioni sono cumulative e la punizione avviene in modo cumulativo.

Inoltre, è necessario distinguere tra imprenditoria illegale e falsa imprenditorialità. Entrambi gli atti criminali hanno risultati simili: causano danni ai cittadini, allo Stato e agli operatori del mercato. Tuttavia, sono completamente diversi nella forma:

• l'attività commerciale illecita è determinata dalla mancanza della necessaria registrazione;
• falso – la presenza di tutti i documenti necessari, ma una violazione dei principi di mercato.

Tipologie di imprenditoria illegale

Nello spazio legale, le regole per fare affari sono strettamente regolate da leggi e regolamenti. La violazione di queste è considerata un reato. A questo proposito, le tipologie di imprenditoria illegale derivano dalla definizione di violata requisito normativo. E ce ne sono parecchi.

Attenzione: mancato rispetto dei requisiti dell'atto legislativo che regolamenta relazioni di mercato, è riconosciuto come un'attività illegale.

Ecco le situazioni più comuni:

1. Mancanza della documentazione necessaria per la registrazione. Quest'ultimo è un certificato rilasciato da un ente governativo. Una persona che intende avviare un'impresa deve registrarsi. La procedura semplificata è la seguente: raccogliere i documenti, trasferirli all'agenzia governativa, ottenere un certificato. Le operazioni effettuate senza l'apposito documento sono considerate illegali. Sono puniti.
2. Svolgere un'attività diversa da quella indicata nei documenti di registrazione. Imprenditore individuale deve indicare cosa intende fare. Inoltre, può scegliere diverse aree di attività correlate. Se viene sorpreso a fornire servizi non registrati, viene riconosciuto come trasgressore.
3. Mancanza di una licenza per lavori che richiedono autorizzazione. Le tipologie di attività definite dalla legge devono essere ulteriormente documentate con autorizzazioni. Il processo non è facile. Richiede tempo e impegno, oltre che denaro. Costituisce violazione anche il mancato completamento della procedura.
4. La violazione delle regole di licenza è considerata un altro tipo di reato. Dovrebbe essere chiaro che il permesso non viene solo rilasciato, ma anche controllato da organizzazioni specializzate. La violazione delle norme può comportare la revoca del permesso.

I segni dell’imprenditorialità illegale sono:

• mancanza di registrazione come uomo d'affari;
• condurre transazioni commerciali al di fuori del quadro legale;
• violazione delle norme autorizzative (per alcune tipologie di attività).

Come dimostrare un'attività illegale

La caratteristica principale che caratterizza le attività imprenditoriali illegali è la mancanza di documentazione obbligatoria. Pertanto, spesso sorge la domanda su come dimostrare l'illegalità delle transazioni, perché non ci sono documenti. La pratica giudiziaria dimostra che questo processo non presenta particolari difficoltà.

La logica della Corte è la seguente:

1. I fatti delle transazioni (vendite, ad esempio) vengono rivelati. Sono provati dalle testimonianze di clienti e testimoni; disponibilità annunci pubblicitari, anche su Internet; contratti di locazione che specificano le finalità.
2. Ogni testimonianza (documento, se disponibile) è soggetta a valutazione legale.
3. In alcuni casi si determina un'assenza illegale documentazione consentita e violazione di altre regole.

Per capire come dimostrare l'attività commerciale illegale è necessario scomporre l'attività commerciale rilevante nei suoi elementi che la compongono. La metodologia di indagine si basa sull’essenza del business:

1. È impossibile vendere un servizio o un prodotto senza attirare l'attenzione degli acquirenti. Pertanto, la pubblicità è necessaria, molto spesso estesa.
2. Inoltre il cliente paga per quello che acquista. L'operazione viene eseguita trasferendo fondi da un conto all'altro, che si riflette nella documentazione bancaria.
3. Il risultato si riflette sul conto in contanti dell’autore del reato.

Ci sono prove sufficienti dell'interazione dell'autore del reato con i clienti, quindi è improbabile che appaiano nel caso, poiché tutto è ovvio. Non dobbiamo dimenticare che il criminale è in contatto con partecipanti al mercato rispettosi della legge. Questi ultimi testimonieranno perché non hanno commesso alcun reato.

Inoltre, l’imprenditorialità illegale è caratterizzata dal causare danni allo Stato. Quando viene accertato il reato, vengono prese in considerazione le tasse e le tasse non pagate. Questi ultimi aumentano la colpa dell'autore del reato.

Nota: il diritto penale classifica l'imprenditorialità illegale e la falsa imprenditorialità come reati economici. Tuttavia, i loro soggetti sono diversi. Nel primo caso, gli autori del reato sono individui, nel secondo no.

Pena per attività commerciali illecite

Nel quadro giuridico russo vengono implementate varie punizioni per gli affari illegali. Molto spesso, all'autore del reato viene inflitta una multa. Tuttavia, l'importo delle sanzioni finanziarie per attività commerciali illegali è strettamente correlato al danno causato e dipende direttamente da esso. Pertanto, prima di accertare la responsabilità per un reato, il tribunale deve classificare le attività commerciali illecite secondo uno dei codici: penale o amministrativo.

In questo caso, durante l’indagine, viene preso in considerazione il reddito illegale di una persona senza tener conto dei costi. Ad esempio, se un cittadino ha acquistato beni per un importo di 200.000,0 rubli. e lo ha venduto per 400.000,0 rubli, quindi tutti i quattrocentomila verranno registrati come profitto. E un imprenditore ufficialmente registrato in una situazione del genere riceverà un reddito di soli 200,0 mila rubli.

Inoltre, la responsabilità per gli affari illegali aumenta studiando i fattori associati. Questi potrebbero essere:

• stoccaggio e trasporto illegali;
• vendita di beni soggetti a restrizioni;
• vendita di prodotti alimentari senza autorizzazione, ecc.

Pertanto, la pena è determinata su base cumulativa. Per gli affari illegali, i cittadini sono perseguiti ai sensi degli articoli del codice penale e del codice degli illeciti amministrativi. E la misura è determinata dall'importo del profitto illegale, che include non pagato:

• tasse;
• pagamenti per registrazione, licenze, ecc.

Le persone vengono perseguite penalmente se il danno totale supera i 1.500,0 mila rubli. Se l'importo è inferiore si applica una sanzione amministrativa. L'entità della sanzione dipende dall'attività specifica e dai fatti accertati. Successivamente, considereremo quale punizione è prevista nei codici penale e amministrativo.

Reato in zona rapporti economici e la regolamentazione statale in materia è perseguita ai sensi del comma 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi. L'articolo prevede un impatto finanziario sul cittadino. La sanzione per attività commerciale illecita dipende dal tipo di reato accertato. Il codice prevede le seguenti sanzioni in caso di assenza:

• iscrizione nel registro statale degli imprenditori: 500,0 – 2000,0 rubli;
• documento di autorizzazione: 2000,0 – 2500,0 rub.

Se viene rilasciata una licenza, che implica la registrazione, ma le sue condizioni vengono violate, la punizione è la seguente:

• semplice: 1.500,0 – 2.000,0 rubli;
• grossolano: 4.000,0 – 8.000,0 sfregamenti.

Attenzione: le persone di età superiore ai 16 anni sono soggette a punizione.

Un reato è un'attività illegale che causa un danno totale di 1.500,0 mila rubli. Il tribunale è tenuto a comprendere la situazione al fine di determinare se l'autore del reato è soggetto a responsabilità penale o amministrativa per affari illegali. Il pericolo per una persona è che spesso non tiene conto dei potenziali costi di registrazione, licenza, tasse e altro. E il giudice è obbligato a contarli nel calcolo del danno.

Attenzione: se le perdite dello Stato, dei cittadini e di altri partecipanti al mercato superano 1,5 milioni di rubli, dovrai rispondere del crimine.

Questo comma del codice penale presuppone i seguenti tipi punizioni:

• sanzioni fino a RUB 500.000,0;
• lavoro obbligatorio fino a 480 ore;
• forzato – fino a cinque anni;
• reclusione fino alle cinque;
• arresto fino a sei mesi.

Nell'articolo, l'attività commerciale illegale è caratterizzata dal causare gravi danni. Nel 2018, tale importo è stato riconosciuto per un importo di un milione e mezzo di rubli. Le persone di età superiore ai 16 anni sono soggette a responsabilità.

Imprenditoria illegale qualificata ai sensi del secondo comma dell'art. 171 è la seguente:

• attività di gruppo senza registrazione;
• reddito particolarmente elevato.

Un simile atto è punito più severamente. Quindi, per un reato qualificato possono essere incarcerati, ma per un reato semplice possono solo essere arrestati. L'importo della sanzione è legato anche alla presenza di caratteristiche qualificanti. Se ce ne sono, la punizione inizia da 100.000,0 rubli, la multa massima è di 500.000,0 rubli. Un reato semplice comporta sanzioni pecuniarie fino a 300 mila rubli.

Nell'art. 171 prevede una qualifica come quella di ricevere un reddito elevato. Nell'ambito del codice penale, il profitto a partire da sei milioni di rubli è riconosciuto come tale.

Suggerimento: il legislatore ha commentato l'importo del danno e del reddito nel paragrafo 169 del codice penale.

La punizione sarà consentita, ma dovrà essere provata.

Responsabilità fiscale

Quando si intraprendono attività illegali, è necessario comprendere che le conseguenze non si limitano alle sanzioni amministrative. L'identificazione di affari illegali porta ad una spiacevole interazione tra l'imprenditore e le autorità fiscali. Verrà presentato un reclamo contro l'imprenditore ai sensi della sezione 116 del codice fiscale. Quindi il delinquente si aspetta:

• una multa di 10mila rubli;
• pagamento aggiuntivo pari al 10% del reddito percepito illegalmente;
• presentazione di fatture per imposte e compensi non trasferiti nel corso dell'attività.

Le attività commerciali illegali portano a seri problemi. Ciò è punibile ai sensi del codice amministrativo o penale. L'uomo d'affari dovrà anche contribuire al tesoro con tutto ciò che ha cercato di salvare.

In questo articolo esamineremo le tipologie di imprenditoria illegale e scopriremo anche quale responsabilità è prevista per questi crimini. Ma prima, affrontiamolo atto normativo, in cui viene formulato il concetto stesso di “attività imprenditoriale”.

Attività imprenditoriale ai sensi del Codice Civile della Federazione Russa

Quindi, in relazione alla legislazione Federazione Russa, la definizione di attività imprenditoriale è formulata nell'articolo 2, comma 1, del codice civile:

“L’attività imprenditoriale è un’attività indipendente svolta a proprio rischio e pericolo, diretta a ottenere sistematicamente un profitto dall’uso di beni, dalla vendita di beni, dall’esecuzione di lavori o dalla prestazione di servizi da parte di persone iscritte a tale titolo nei modi prescritti dalla legge”.

IN questa definizione Presta attenzione alle seguenti frasi chiave:

• Attività indipendente.
• Realizzazione di profitti sistematici.
• Persone registrate secondo la procedura stabilita dalla legge.