Cash receipt order ay isang dokumento na nagtatala ng mga pagbabayad na ginawa mula sa cash desk ng organisasyon. Ito ay tumutukoy sa pangunahing dokumentasyon ng accounting at kadalasang ginagamit kapag naglilipat ng cash sa isang bank account, nagbabayad ng sahod, nag-isyu ng pera sa account, nagbabalik ng mga empleyado para sa sobrang paggasta sa mga ulat ng gastos, mga pagbabayad para sa mga gastos sa paglalakbay, atbp.
Mahalagang isaalang-alang na ang halagang ipinasok sa "mga consumable" ay hindi dapat lumampas sa isang daang libong rubles (lahat ng lumampas sa limitasyong ito ay dapat isagawa sa pamamagitan ng bank transfer).
MGA FILE
Mga pangunahing patakaran para sa pagguhit ng isang order ng resibo ng pera
Ang dokumento ay walang karaniwang, pare-parehong template na inirerekomenda para sa paggamit. Nangangahulugan ito na ang mga negosyo at organisasyon ay maaaring malayang bumuo ng anyo nito o gumamit ng isa sa mga karaniwang template.
Kapag bumubuo ng isang cash order, dapat mong palaging isaalang-alang ang katotohanan na dapat itong isama ang pangalan ng organisasyon na nag-isyu nito, impormasyon tungkol sa kung kanino ito ibinibigay, pati na rin ang halaga ng halagang ibinigay. Bilang karagdagan, ang dokumento ay dapat na sertipikado sa pamamagitan ng pirma ng pinuno ng enterprise, accountant at cashier.
Maaari kang magsulat ng isang dokumento alinman sa sulat-kamay na anyo (na nagiging hindi gaanong karaniwan sa mga araw na ito) o sa isang computer. Ang "consumables book" ay pinupunan sa isang kopya nang direkta ng empleyado na responsable sa pag-isyu ng cash, ngunit ang ilang impormasyon ay ipinasok dito ng tatanggap ng mga pondo.
Dapat tandaan na ang cash order ay madalas na sinamahan ng mga dokumento na nagsisilbing batayan para sa pag-isyu ng cash mula sa cash register (mga order, mga tagubilin sa pamamahala, mga kopya ng mga kontrata, atbp.) at, kung ang aplikasyon ay may pirma ng direktor ng ang negosyo, kung gayon ang mismong utos ay hindi na kinakailangan na patunayan ito ng isang lagda.
Hindi na kailangang maglagay ng selyo sa dokumento, dahil nauugnay ito sa panloob na dokumentasyon ng negosyo at, bukod dito, mula noong 2016, ang pangangailangan para sa mga legal na entity na gumamit ng mga selyo at selyo sa kanilang mga aktibidad ay inalis.
Mga tagubilin para sa pag-isyu ng cash receipt order
Unang bahagi
Sa simula ng dokumento, ang buong pangalan ng negosyo na nag-isyu ng pera ay ipinahiwatig (na nagpapahiwatig ng organisasyon at legal na anyo nito). Pagkatapos ang kaukulang code (ngunit hindi kinakailangan) ay ipinasok sa "window" na tinatawag na OKPO (All-Russian Classifier of Enterprises and Organizations). Susunod, ang numero ng dokumento ay ipinahiwatig alinsunod sa panloob na dokumentasyon ng kumpanya, pati na rin ang petsa ng paghahanda nito (dapat itong magkasabay sa araw ng pagpapalabas ng mga pondo mula sa cash desk).
Ang susunod na bagay na kailangan mong punan ay isang espesyal na talahanayan. Ang unang bagay na ipinasok dito ay
- code ng structural unit na naglalabas ng pera (kung kinakailangan at kung ang naturang coding ay ginagamit sa enterprise),
- bilang ng accounting subaccount na ginamit sa account para sa cash,
- analytical accounting code (din kung kinakailangan),
- credit (i.e. ang account number na nagpapakita ng disbursement ng pera),
- tiyak na halaga sa rubles (sa mga numero).
Ikalawang bahagi
Ang ikalawang bahagi ng order ay naglalaman ng impormasyon kung kanino ibinibigay ang mga pondo (apelyido, pangalan at patronymic nang buo), ang batayan para sa kanilang pagpapalabas - ang pangalan ng transaksyon sa negosyo (pag-isyu ng tulong pinansyal, paunang bayad para sa isang negosyo biyahe, atbp.), at gayundin ang halaga ay ipinasok sa mga salita.
Pagkatapos, sa ibaba lamang, ang impormasyon tungkol sa nakalakip na dokumento ay ipinahiwatig (pangalan nito, numero at petsa ng paghahanda). Ang attachment ay maaaring isang power of attorney, resibo, order, aplikasyon, kasunduan, atbp.
Matapos ipasok ang impormasyon sa itaas, ang cash order ay dapat na sertipikado ng pinuno ng organisasyon o sinumang taong awtorisadong pumirma sa mga naturang dokumento sa kanyang lugar, pati na rin ng isang accountant, na sa gayon ay pumayag sa pagpapalabas ng mga pondo. Dapat i-decrypt ang mga lagda.
Ang mga sumusunod na linya ay direktang pinupunan ng taong tumatanggap ng pera. Ang taong ito ay dapat muling ipahiwatig ang halaga na ibinigay sa kanya sa sulat-kamay (kopecks - sa mga numero), at maglagay ng gitling sa puwang na hindi napunan. Pagkatapos ay ipinapahiwatig niya ang petsa ng pagtanggap ng pera at mga palatandaan. Kung hindi kinukumpleto ang mga linyang ito, hindi magiging wasto ang dokumento, at ang pera na dumadaan sa cash order na ito ay ituturing na inilalaan ng empleyadong nagbigay nito.
Susunod, ang data ng pasaporte o impormasyon mula sa anumang iba pang dokumento na nagsisilbing dokumento ng pagkakakilanlan para sa mamamayan na tumatanggap ng pera mula sa cash desk ng negosyo ay ipinasok sa dokumento, at ang cashier na direktang nag-isyu nito ay naglalagay din ng kanyang pirma sa "mga consumable."
Pagkatapos mag-isyu ng cash receipt order
Matapos maibigay ang mga "consumable", ang impormasyon tungkol dito ay dapat na maipasok sa rehistro ng panloob na dokumento.
Ang mga voucher ng gastos ay dapat na nakaimbak, tulad ng iba pang mga dokumento sa accounting at pag-uulat, nang hindi bababa sa limang taon.
Ang mahigpit na pagsunod sa disiplina sa pera ay dapat na isang priyoridad na responsibilidad ng sektor ng ekonomiya ng negosyo. Sa sitwasyong ito, kakailanganin mong magtrabaho kasama ang mga espesyal na dokumento na nagpapatunay sa paggalaw ng pananalapi sa pamamagitan ng cash desk ng negosyo.
Ang isa sa mga mahahalagang elemento ng pangunahing dokumentasyon ay isang cash receipt order, ang anyo nito ay ipinakita sa aming website. Ang mga tuntunin kung saan ito pinupunan at ang form nito ay kinokontrol ng batas. Ang kaalaman sa mga nauugnay na regulasyon ay mag-aalis ng pagkakaroon ng mga error kapag pinupunan ang mga naka-highlight na field at pinapanatili ang mga tala sa segment na ito ng mga aktibidad sa accounting.
Tamang pagpuno
Ang paggamit ng isang order ng pera para sa gastos ay kinokontrol ng Regulasyon BR 373-P. Ang batas ay nagtataglay din ng konsepto ng dokumentong ito.
Ang RKO ay ang pangunahing dokumento na ginagamit ng mga legal na entity upang ipakita ang paggasta ng pera sa accounting.
Kinakailangan ng mga awtorisadong tao na gawing pormal ito para sa bawat transaksyon sa gastos na may kaugnayan sa paggalaw ng cash mula sa cash desk ng organisasyon. Para sa layuning ito, ang naaangkop na RKO form ay iginuhit. Ang lahat ng mga aksyon na maaaring isagawa sa ganoong sitwasyon, halimbawa, ng isang indibidwal na negosyante, ay kinokontrol ng Central Bank Directive ng Marso 11, 2014 "Sa pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa cash ng mga indibidwal na negosyante."
Para sa mga negosyo, ang ilang mga patakaran sa pagpaparehistro ay inireseta, ayon sa kung aling mga responsibilidad para sa pagpuno ng naaangkop na form ay ipinamamahagi. Sa iba't ibang sitwasyon, ang mga sumusunod na tao ay may karapatang kumpletuhin ang operasyong ito:
- punong accountant (kung magagamit ang posisyon na ito);
- cashier ng kumpanya;
- ang unang tagapamahala o indibidwal na negosyante nang nakapag-iisa.
Limitado ang panahon ng bisa ng order. Ngayon ay 1 araw ng trabaho. Nangangahulugan ito na ang halagang nakasulat sa dokumento ay dapat matanggap sa petsang nakasaad dito. Kung hindi ito posible, kakailanganin mong punan ang isang bagong form.
Upang hindi magkamali sa disenyo, ito ay nagkakahalaga ng maingat na pag-aaral ng halimbawa ng pagpuno ng isang cash receipt order. Walang mga pagwawasto sa petsa (pagta-cross out, pagtatakip ng isang proofreader, iba pang mga pag-edit) o iba pang impormasyon ang pinapayagan. Sapat na ang isang kopya.
Sample ng pagpuno ng cash receipt order
Ang ibabang bahagi ay dapat maglaman ng mga pirma ng mga awtorisadong opisyal ng kumpanya o organisasyon. Limitado ang bilang ng mga taong ito. Ang mga kard na may mga sample na pirma ay dapat itago ng espesyalista na nagbibigay ng mga pondo sa ilalim ng dokumentong ito.
Ang mga lumagda sa RKO, bilang panuntunan, ay:
- cashier at accountant;
- ang manager na may karapatan sa unang pirma at ang cashier (kung walang accountant sa staff);
- unang tagapamahala o indibidwal na negosyante.
Ang mga lagda ay dapat ilagay sa tabi ng ipinahiwatig na mga apelyido at inisyal. Ang Bangko Sentral ay nagpapahintulot sa pagpaparehistro ng mga settlement settlement lamang sa papel na anyo. Ang pagpuno ay maaaring gawin gamit ang machine input (computer/printer) o gamit ang isang ballpen (mga dokumentong iginuhit gamit ang mga gel pen ay hindi tinatanggap dahil sa maikling buhay ng istante). Ang kulay ng tinta ay dapat na asul (purple) o itim. Ang iba pang mga kulay tulad ng pula o berde ay hindi tinatanggap.
Mga function ng cashier
Ang cashier na nag-isyu ng mga pondo ay nagsasagawa ng mga sumusunod na aksyon:
- Una sa lahat, ang isang tseke ay ginawa upang matiyak na ang lahat ng kinakailangang mga lagda ay naroroon. Sinusuri nila ang mga sample mula sa card, na palaging nasa cash register.
- Ang halagang ipinahiwatig sa mga salita ay dapat tumugma sa ipinahiwatig sa mga numero at nakasulat nang walang mga pagkakamali sa pagbabaybay.
- Ang mga sumusuportang dokumento na tinukoy sa RKO form ay dapat na available. Naka-attach ang mga ito sa order.
- Ang data ng tatanggap (impormasyon ng pasaporte, buong pangalan) ay na-verify sa mga nakasaad sa nakumpletong form.
- Kung walang komento, ibibigay ng cashier ang mga pondo sa tatanggap.
- Ang order ay ipinadala sa tatanggap para sa lagda.
- Pagkatapos nito, ang cashier ay naglalagay ng selyo sa harap na bahagi at pinapatunayan ito ng kanyang sariling lagda.
Kung may mga nakikitang pagwawasto o pagbura sa dokumento, hindi dapat tanggapin ang naturang form para sa pagpapatupad.
Kailangan mong malaman na ang order ng gastos ay dapat manatili sa cash register at hindi ibigay sa tatanggap ng mga pondo.
Mga layunin ng pag-isyu ng mga pondo
Mayroong kinokontrol na listahan ng mga pangyayari kung saan pinahihintulutan ang pagpapalabas ng mga pondo. Kabilang dito ang:
- paglipat ng kinakailangang halaga sa bank account ng kumpanya;
- pagbibigay ng halaga sa isang empleyado ng kumpanya na magsasagawa ng mga aksyon na naglalayong sa mga interes ng kumpanya; sa ganoong sitwasyon, ang mga layunin ng kaganapan ay dapat ipahiwatig (ayon sa Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1843-U) at ang oras ng mga kaganapan sa organisasyon;
- pagpapalabas sa isang empleyado ng isang negosyo para sa mga personal na gastos;
- Pag-withdraw ng pera mula sa isang indibidwal na negosyante para sa mga pangangailangan ng isang legal na entity kung saan siya lamang ang empleyado.
Sample ng pagpuno ng settlement settlement para sa pagbabayad ng suweldo
Daloy ng dokumento para sa mga serbisyo ng cash register
Sa pagtatapos ng araw ng trabaho, ang lahat ng mga cash settlement ay dapat na nakarehistro sa naaangkop na Journal kung saan ang kanilang mga talaan ay itinatago. Salamat sa pamamaraang ito, ang gawain ng cashier ay sinusubaybayan upang sa panahon ng pag-audit ay walang mga hindi pagkakaunawaan sa mga balanse ng cash. Ang reporting journal ay pinananatili sa KO-3 form. Ang mga indibidwal na negosyante ay gumagawa ng mga entry para sa bawat RO sa cash book.
Ang proseso ng pag-iimbak ng mga kopya ng papel ay inayos ng pinuno ng negosyo o isang awtorisadong tao sa pamamagitan ng nakasulat na pagkakasunud-sunod.
Ang anyo ng kasalukuyang naaprubahang dokumento ay nasa mga regulasyon. Ang natapos na form ay iginuhit batay sa impormasyong tinukoy dito.
Mga panuntunan para sa pagpuno ng dokumento
Ang Form KO-2 ay maaaring punan alinman sa pamamagitan ng kamay o gamit ang mga espesyal na programa na tumutulong sa pag-automate ng pagpasok ng impormasyon sa mga itinalagang field ng dokumento. Dapat ipahiwatig ng pamagat ang pangalan (buo o maikli), ayon sa mga dokumentong ayon sa batas. Kung walang mga yunit ng istruktura, ang isang gitling ay inilalagay sa kaukulang field.
Ilalagay namin ang sumusunod na impormasyon sa naaangkop na mga column:
- Numero ng Dokumento. Ang pagnunumero ay ginagawa "end-to-end", ayon sa mga serial number mula sa accounting journal at pinananatili sa ganitong paraan hanggang sa katapusan ng taon.
- OKPO code. Ito ay kinuha mula sa dokumentong inisyu ng mga awtoridad sa istatistika sa panahon ng pagpaparehistro ng negosyo.
- Petsa ng. Ang kasalukuyang petsa ng paglabas ng mga pondo sa isang walong digit na format, kung saan nauuna ang unang dalawang digit ng numero, pagkatapos ay ang serial number ng buwan sa dalawang digit, pagkatapos ay apat na digit ng taon.
- Debit/Credit. Ang mga invoice ng accounting ay ipinasok. Hindi pinupunan ng mga legal na entity ang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis.
- Halaga kuskusin., kopecks Nagsusulat kami nang malinaw sa mga numero, pinaghihiwalay ang mga pennies gamit ang kuwit.
- Isyu. Ang column ay pinunan sa dative case (kanino?) na nagpapahiwatig ng buong pangalan ng tatanggap (Ivanov Ivan Ivanovich).
- Target code. Kinakailangang punan kung ang organisasyon ay gumagamit ng coding ng mga transaksyon sa gastos/resibo.
- Base. Ang uri ng mga transaksyon sa gastos ay ipinahiwatig.
- Sum. Ipinapahiwatig namin ang halaga sa mga salita (mga titik) sa rubles, at kopecks sa mga numero.
- Aplikasyon. Ang data ay ipinasok kung mayroong pangunahing dokumentasyon na nagpapatunay sa batayan para sa pagpapalabas. Ang mga numero ng dokumento at petsa ng kanilang paghahanda ay dapat ipasok.
- Natanggap. Ang patlang na ito sa dokumento ay dapat punan ng tatanggap ng mga pondo nang nakapag-iisa. Ang impormasyon tungkol sa mga pondo ay ipinasok sa mga salita, ang mga kopecks ay ipinahiwatig sa mga numero. Ang pirma ng tatanggap, kasalukuyang petsa at lokasyon ay ipinahiwatig. Pinapayagan na punan ang data ng cashier.
- Inisyu ng cashier. Ang impormasyon ay ipinasok mismo ng cashier pagkatapos maibigay ang cash. Dapat mayroong isang apelyido na may mga inisyal, pati na rin ang isang nagpapatunay na lagda.
Simula sa Enero 2012, ang mga pagsusuri tungkol sa pagsunod sa disiplina sa pera ay isinasagawa mga kinatawan ng tanggapan ng buwis. Tulad ng ipinapakita ng kasanayan, ang pagkakaroon ng lahat ng kinakailangang dokumentasyon at ang kanilang tamang pagpapatupad ay ang susi sa isang matagumpay na tseke.
Ano ito
Simula sa Enero 2017, kailangan mong punan ang mga form ng order na pinag-uusapan lahat ng legal na entity nang walang pagbubukod, kabilang ang mga indibidwal na negosyante, kung ang isang legal na entity ay binuksan para sa kanila. mukha.
Mga indibidwal na negosyante kung saan hindi binuksan ang mga legal na entity. ang mga tao ay hindi kinakailangang lumikha ng mga form ng cash settlement at magpanatili ng mga cash book (ito ay pinapayagan mula Hunyo 1, 2014).
Sa turn, ang RKO sa kasalukuyang batas ay tinutukoy bilang "Pinag-isang Form No. KO-2", pinagtibay at binuo ng Resolution ng State Statistics Committee ng Russian Federation ng Agosto 1998 No. 88.
Paano punan
Gaya ng nabanggit kanina, ang dokumentasyong ito ay nagpapahintulot sa amin na ganap na kumpirmahin ang pagkakaloob ng mga mapagkukunang pinansyal mula sa cash desk. Posibleng mabuo ang dokumentong pinag-uusapan gamit ang sariling kamay o gamit ang computer(sa naka-print na anyo), at sa pangalawang kaso kinakailangan na i-print ito sa papel.
Nagtatrabaho sa cash
Mandatory sa dokumento kailangang pirmahan ng tatlong manggagawa, ibig sabihin:
- direktang pamamahala ng kumpanya;
- isang kinatawan ng departamento ng accounting (kadalasan ang punong accountant);
- isang awtorisadong empleyado na nag-isyu ng mga pondo mula sa cash register.
Ilang kumpanya ngayon pagsamahin ang mga posisyon, Halimbawa:
- Ang direktang pamamahala ay maaari ding kumilos bilang punong accountant:
- Ang isang awtorisadong empleyado ng accounting ay maaari ding palitan ang taong may awtoridad na naglalabas ng mga pondo mula sa cash register.
Ang posibilidad na ito ay hindi ipinagbabawal ng kasalukuyang batas ng Russian Federation. Kaayon nito, ang cashier, sa proseso ng pag-isyu ng mga pondo mula sa cash register, ay dapat sumunod sa malinaw na mga tagubilin, na nagbibigay ng espesyal na pansin sa ilang mga nuances, ibig sabihin:
- Mahigpit na ipinagbabawal na magbigay ng mga pondo nang hindi kumukuha ng paunang pahintulot ng agarang pamamahala;
- Ito ay ipinag-uutos na suriin ang dokumento ng pagkakakilanlan na may magagamit na impormasyon sa "mga consumable";
- Dapat mong tiyak na suriin ang lahat ng kinakailangang dokumentasyong tinukoy sa RKO;
- Ang katotohanan na ang kinakailangang halaga ay naibigay sa tatanggap ay dapat ma-verify.
Sa sandaling makumpleto ang lahat ng nasa itaas, ang cashier ay may karapatan na ilagay ang kanyang pirma sa dokumentong pinag-uusapan.
Kung ang mga mapagkukunang pinansyal ay ibinibigay mula sa cash desk sa ilalim ng kapangyarihan ng abugado, kung gayon ang cashier ay dapat mag-attach ng isang kopya ng dokumentong ito sa cash register.
Sa kasong ito, ang order ay nabuo ng departamento ng accounting sa isang solong kopya, at ang pagpaparehistro nito ay isinasagawa sa isang espesyal na journal (ayon sa KO-3 form).
Dapat tandaan na ito ay sapilitan para sa lahat ng mga legal na entity nang walang pagbubukod.
Sa mga sitwasyong iyon kung saan ang dokumentasyong nakalakip sa kasunduan sa cash settlement ay naglalaman ng pirma ng awtorisasyon ng agarang pamamahala ng kumpanya, pagkatapos ay ulitin ito. Ang pagpaparehistro sa RKO ay hindi sapilitan.
Hindi na kailangang maglagay ng selyo sa RKO. Mga patlang "Base" At "Aplikasyon" sa pinagsama-samang form ayon sa KO-2 form, ito ay nagpapahiwatig ng pagkakaroon ng dokumentasyon kasama ang lahat ng kinakailangang mga selyo.
Batay dito, ang RKO form ay may legal na puwersa at walang anumang mga selyo.
Algorithm ng mga aksyon para sa isang accountant
Tingnan natin ang proseso ng pag-compile ng isang talahanayan.
| Patlang upang punan | Ano nga ba ang kasama nito? |
|---|---|
| "Kumpanya" | Ang pangalan ng kumpanya na kumukuha ng dokumentong pinag-uusapan. |
| "Pagnunumero ng dokumento" | Serial number ng pinag-uusapang dokumentasyon. Sa proseso ng pagpapanatili ng pagkakasunud-sunod na pinag-uusapan, ang patuloy na pagnunumero ay sapilitan. |
| "Panahon ng Pagbuo" | Kailan eksaktong ginawa ang dokumento? |
| "Code ng unit ng istruktura" | Ang code ng yunit ng istruktura kung saan ginugol ang pinansiyal na kapital ay ipinapakita. Makatuwirang punan ito kung ang yunit ng istruktura mismo ay direktang ipinapakita. |
| "Katugmang account, sub-account" | Ang debit account ng mga transaksyon sa accounting, na nabuo batay sa dokumentong pinag-uusapan, ay ipinapakita. |
| "Halaga ng code ng analytical accounting" | Ang object ng analytical accounting nang direkta para sa kaukulang account mismo ay ipinapakita. |
| "Credit" | Ipinapakita ang credit account ng iba't ibang mga transaksyon sa accounting na nabuo batay sa order. Kadalasan, ang accounting account 50 – “Cash” – ay pinupunan sa column na ito. |
| “Ang dami ng pera, kuskusin. at isang pulis." | Ang halaga ng mga pondo mula sa cash register ay ipinahiwatig sa mga numero. |
| "Inisyu" | Ang buong inisyal ng manggagawa kung kanino ibinigay ang mga pondo ay ipinahiwatig. |
| "Sa anong batayan" | Ang paggamit ng mga pondong ibinigay ay ipinapakita. |
| "Laki" | Ipinapakita mula sa simula ng linya, na may malaking titik, ang halaga ng perang ibinigay (sa mga titik lamang). Tulad ng para sa kopecks, ang mga ito ay ipinapakita sa mga numero, at ang salitang "kopek" mismo ay hindi rin maaaring paikliin. Kung ang halaga ng pera na ginugol ay denominated sa currency na "ruble", maaari itong mapalitan ng pangalan ng pera. |
| "Aplikasyon" | Dapat magpakita ang field ng isang listahan ng lahat ng kinakailangang kasamang dokumentasyon na may obligadong indikasyon ng mga detalye. |
| “Naka-capital/tinanggap” | Ang halaga ng mga pondong ibinigay ay eksklusibong ipinapakita sa mga salita. Ang column ay dapat punan ng taong tumanggap ng pera sa ilalim ng pinag-uusapang dokumento. Ang laki ay eksklusibong ipinapakita mula sa simula ng linya at may malaking titik. |
| "sa pamamagitan ng" | Ang pangalan, serial number, lugar at oras ng pagbibigay ng pagkakakilanlan ng tatanggap ng mga pondo ay ipinahiwatig. |
Pagbibigay ng pondo para sa pag-uulat
Ang pagkakaloob ng mga mapagkukunang pinansyal laban sa isang ulat mula sa cash desk kasama ang pagpapatupad ng dokumentong pinag-uusapan ay isinasagawa batay sa karaniwang tinatanggap na mga tuntunin, ibig sabihin:
- Posibleng magbigay ng pondo sa account sa mga upahang empleyado (o ibang tao) lamang sa mga sitwasyon kung saan mayroong buong ulat tungkol sa mga pananalapi na dati nang kinuha mula sa cash desk;
- Kinakailangan na magkaroon ng isang inihandang kaukulang pahayag tungkol sa pagkakaloob ng mga mapagkukunang pinansyal para sa iba't ibang mahahalagang pangangailangan, kung saan ang halaga ay dapat na eksklusibong ipakita sa mga numero at salita.
Bukod dito, ang nakumpletong aplikasyon ay dapat na naka-attach sa order na pinag-uusapan.
Pagbibigay ng sahod sa mga upahang manggagawa
Sa panahon ng pagbibigay ng sahod sa mga upahang kawani, kailangang sumunod tiyak na mga tagubilin, ibig sabihin:
- Sa una, ang paunang paghahanda ng buong kinakailangang halaga ng kapital sa pananalapi at payroll ay sumusunod.
- Bago magbigay ng pondo, kailangang lagdaan ng upahang manggagawa ang pay slip.
- Kinakailangan na muling kalkulahin ang mga pondo sa presensya ng upahang manggagawa sa halaga ng halagang inisyu.
- Pag-isyu ng mga pondo nang buo sa upahang manggagawa.
Ang mga pangunahing nuances ay ang mga sumusunod:
- ipinag-uutos na itala sa payroll ang halaga ng mga pondong ibinigay at idineposito (eksklusibo kung magagamit);
- ang suweldong ibinibigay sa upahang manggagawa ay dapat ipakita sa payroll slip (dapat ibigay sa isang kopya para sa buong payroll);
- Ang lahat ng magagamit na dokumentasyon ng cash ay napapailalim sa pagsasama-sama at karagdagang pag-iimbak nang magkasama.
Bilang karagdagan, ito ay nagkakahalaga ng pagbibigay pansin sa katotohanan na ang paggawa ng anumang mga pagkakamali sa RKO, gayunpaman, tulad ng sa iba pang dokumentasyon, ay mahigpit na ipinagbabawal.
Ang pagwawasto ng mga pagkakamaling nagawa ay pinapayagan lamang sa anyo ng isang mapagkakatiwalaang binagong form sa KO-2 form.
Halimbawa, kung huli na ang isang error na natuklasan, imposibleng itama ito (halimbawa, kung mayroong hindi mapagkakatiwalaang pagpapakita ng numero ng RKO), at ang lahat ng pag-asa ay nananatili lamang para sa panahon ng limitasyon (ang tagal nito ay 3 taon).
Posibilidad ng pagwawasto ng data
Para sa araw na ito pangunahing mga paglabag Sa proseso ng pagbuo ng isang cash settlement order, kaugalian na isaalang-alang ang:
- pagkakaloob ng mga mapagkukunan sa pananalapi mula sa cash register nang walang lahat ng kinakailangang mga lagda sa dokumentasyon na pinag-uusapan (isang multa na 3,000 rubles ay ibinibigay para sa bawat natuklasang katotohanan);
- kawalan ng isang notarized power of attorney o ang kopya mismo ay hindi sertipikado (ang multa ay ibinigay para sa halagang hindi hihigit sa 3,000 rubles, at ibinibigay sa opisyal).
Bilang karagdagan, dapat tandaan na ayon sa kasalukuyang batas, kung ang mga nakitang pagkakamali ay maaaring humantong sa isang makabuluhang pagbawas sa base ng buwis, kung gayon ang multa ay humigit-kumulang 10 libong rubles (batay sa Artikulo 15.11 ng Code of Administrative Offenses at Artikulo 120 ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation). Bukod dito, ang multa ay ipinapataw sa nagkasalang opisyal, at hindi sa mismong kumpanya.
Batay sa lahat ng nasa itaas, maaari naming tapusin na ang paggawa ng anumang mga pagkakamali ay hindi katanggap-tanggap, dahil ito ay nangangailangan ng administratibong pananagutan.
Paano punan ang RKO? Ang mga detalye ay nasa video na ito.
Kasama sa mga transaksyon sa cash ang pagtanggap at pag-isyu ng cash sa isang negosyo. Isa na rito ang paggasta ng mga pondo. Kabilang dito ang pagpapalabas ng isang espesyal na dokumento sa pag-uulat - isang cash order. Pag-usapan natin ito nang mas detalyado at kilalanin ang form.
Minamahal na mga mambabasa! Ang artikulo ay nagsasalita tungkol sa mga karaniwang paraan upang malutas ang mga legal na isyu, ngunit ang bawat kaso ay indibidwal. Kung gusto mong malaman kung paano lutasin nang eksakto ang iyong problema- makipag-ugnayan sa isang consultant:
ANG MGA APLIKASYON AT TAWAG AY TINANGGAP 24/7 at 7 araw sa isang linggo.
Ito ay mabilis at LIBRE!
Anong uri ng dokumento ito
Ayon sa mga patakaran na itinatag ng Central Bank ng Russian Federation, ang bawat negosyo sa bansa ay dapat magkaroon ng isang cash register upang magsagawa ng mga transaksyon sa mga indibidwal at ligal na nilalang. Ang device ay may kasamang aklat para sa pag-iingat ng mahigpit na mga talaan.
Ang responsableng empleyado ay maaaring isang cashier o ibang tao na gumaganap ng kanyang mga tungkulin.
Ang isang expenditure cash order ay isang dokumento na kailangang maibigay kung ang cash ay kailangang ilaan para sa anumang pangangailangan. Kaya, ang isang transaksyon sa gastos ay ginaganap.
Sa maliliit na kumpanya, ang mga ganitong sitwasyon ay madalas na nangyayari kung ang responsableng empleyado ay ipinadala:
- shopping sa isang tindahan ng stationery;
- mga materyales para sa pag-aayos ng kosmetiko;
- pondo para sa landscaping at iba pa.
Marami sa atin ang madalas na nakatagpo ng ganitong uri ng order, ngunit hindi alam ng lahat ang mga patakaran para sa pag-isyu ng isang dokumento at ang mga tampok ng pagpapatupad nito.
Kapag ito ay ginawa
Ang dokumento ay iginuhit sa oras na ang pera ay inilabas mula sa cash register.
Hindi mahalaga kung anong layunin ang ibinibigay ng pera:
- para sa mga personal na pangangailangan ng mga empleyado ng kumpanya (mga gastos sa paglalakbay, tulong pinansyal sa mahihirap na sitwasyon sa buhay);
- sa ilalim ng ulat (kabilang sa kategoryang ito ang mga kaso ng pagbibigay ng pera sa isang empleyado upang gastusin ito sa mga pangangailangan ng kumpanya, na binanggit sa itaas);
- magbayad ng mga advance at sahod (sa ilang mga kaso);
- sa mga bangko kapag ang pagdedeposito ng mga nalikom ay maikredito sa isang kasalukuyang account;
- kapag nagpapakita ng mga pondo sa isang cashier upang sila ay nasa rehistro (madalas na nangyayari sa mga tindahan upang ang mga customer ay makatanggap ng pagbabago).
Ang pagpapatupad ng isang cash order ay kasama ng operasyong ito sa bawat oras. Ang dokumento ay inisyu sa isang kopya. Sa bawat oras na ang isang bagong order ay inilabas, ito ay naitala sa accounting journal.
Ang ilang mga operasyon ay posible lamang sa paghahanda ng mga nakasulat na pahayag upang makontrol at matukoy ang mga batayan para sa pag-isyu ng pera. Ang taong responsable para sa cash register ay dapat na maingat sa paglapit sa isyu at malinaw na nauunawaan kung kailan dapat ibigay ang isang order ng gastos at kung kailan hindi.
Mahalaga! Ang pag-withdraw ng pera ay maaari ding isagawa ayon sa iba pang mga naaprubahang dokumento, na dapat ding maglaman ng selyo na may mga detalye ng isang exense cash order (RKO).
Ang dokumento sa pag-uulat ay may malinaw na inaprubahang form, na tatalakayin natin sa ibaba.
Mga panuntunan sa compilation
Ang form ng form ay inaprubahan noong 1998 ng Resolution ng State Statistics Committee. Sa album ng pinag-isang mga form para sa pagtatala ng mga transaksyon sa cash, madali itong mahanap sa ilalim ng numero KO-2.
Ayon sa mga patakaran, ang mga sumusunod ay may karapatang magrehistro ng RKO:
- accountant na responsable para sa ganitong uri ng operasyon;
- Punong Accountant;
- cashier;
- manager (kung ang isang accountant o punong accountant ay hindi ibinigay sa enterprise).
Ang bawat isa sa kanila ay may karapatang pumirma sa dokumento, ngunit ang priyoridad ay ibinibigay sa manager o punong accountant. Tanging sa kanilang kawalan ay maaaring ma-certify ang order ng iba pang responsableng empleyado.
Upang punan ang form, pinapayagan kang gumamit ng isa sa dalawang uri ng media:
- papel (mga form sa pagbili at isulat ang mga cash settlement sa pamamagitan ng kamay);
- electronic (i-download sa aming website at punan ito depende sa mga pangangailangan ng negosyo).
Pagkatapos punan ang electronic form, dapat mong i-print ito. Ang dokumento ay napetsahan sa araw na ibinigay ang cash. Ang anumang bagay ay hindi pinahihintulutan.
Mahalaga! Kapag pinupunan ang RKO, ipinagbabawal ang pagbura at pagwawasto.
Ang pagpapatupad ng dokumento ay nagsasangkot ng pagkilala sa taong tumatanggap ng mga pondo. Ang pinaka-katanggap-tanggap na paraan, kung ang mamamayan ay hindi isang empleyado ng kumpanya, ay gawin ito gamit ang pangunahing dokumento - isang pasaporte.
Maaari mong i-download ang 2019 cash order form nang libre gamit ang mga link sa ibaba:
Ang pamamaraan para sa pagpuno ng dokumento ay ang mga sumusunod:
- Sa itaas, sa column na "organisasyon", ipahiwatig ang buong pangalan ng legal na entity o indibidwal na negosyante. Kung ang cash register ay inisyu ng isang departamento, ang una at pangalawang linya ay pinupunan. Kung wala, lagyan lang ng gitling.
- Ang numero ng dokumento ay sunud-sunod na may pinagsama-samang kabuuan. Hindi dapat magambala ang mga numero. Ang petsa ay itinakda ayon sa accounting journal o petsa ngayon kung ang pera ay inilabas ngayon.
- Ang tabular line na "debit" ay dapat maglaman ng numero ng structural unit na nag-isyu ng cash, o ang numero ng correspondent account kung saan ipinapakita ang pisikal na paggasta ng mga pondo.
- Ang table line na "credit" ay karaniwang naglalaman ng cash account 50.
- Ngayon ay dapat mong tukuyin ang layunin ng pag-isyu ng cash at ipakita ito sa field na “Purpose Code”. Sa ilang mga kaso, angkop na maglagay ng gitling kung ang kumpanya ay hindi nagpakilala ng isang sistema ng code para sa kasong ito.
- Ipahiwatig ang halaga sa mga salita sa rubles at kopecks, nang hindi nag-iiwan ng mahabang puwang kapag nagsusulat.
- Sa column ng isyu, ang apelyido, unang pangalan at patronymic ng empleyado o mamamayan ay ipinasok nang buo (nakasulat tulad ng sa pasaporte).
- Sa linya ng "dahilan", kung kinakailangan, ipinahiwatig kung bakit binigyan ng cash ang mamamayan. Sa ilang mga kaso, maaari kang maglagay ng gitling.
- Kung saan ang "aplikasyon" ay ipinahiwatig, ang pangalan at numero ng dokumento na batayan kung saan ginawa ang pagpapalabas ay ipinasok.
Matapos mapunan ang lahat ng mga linya, dapat mong lagdaan at tukuyin ang mga ito, at patunayan din ang dokumento gamit ang selyo ng organisasyon. Kapag tumatanggap ng pera, ang tao ay dapat pumirma at punan ang mga linya sa ibaba.
Halimbawa ng isang nakumpletong form:
Kung ang mga pondo ay hindi inilabas upang bayaran ang isang empleyado, ang personal na buwis sa kita ay hindi sisingilin sa halaga. Pakitandaan na may mga parusa para sa maling pagtatala ng mga dokumento. Maaaring mawala ang organisasyon mula 40 hanggang 50 libong rubles.
Ang panahon ng pag-iimbak para sa mga naitalang cash at settlement asset pagkatapos ng katapusan ng taon ng pag-uulat ay magiging limang taon.
Upang itala ang mga pagbabayad mula sa cash desk ng organisasyon, gamitin gastos cash order: i-download ang cash settlement form sa word o excel posible sa ibaba. Ang dokumento ay kailangan kapag naglilipat ng cash sa isang kasalukuyang account, naglalabas ng pera laban sa isang ulat o suweldo, nagbabayad ng mga gastos sa paglalakbay, atbp.
Expenditure cash order: download form 2019 (salita)
Bilang RKO, dapat gamitin ng mga organisasyon at indibidwal na negosyante ang pinag-isang form na KO-2 (OKUD 0310002). Inirerekomenda namin ang pag-download ng 2019 cash order form (salita) mula sa amin: ganap itong nakakatugon sa mga kinakailangan ng batas.
RKO: i-download ang form sa Excel
Maaari mo ring i-download ang RKO form sa excel. Naglalaman ito ng parehong mga haligi tulad ng sa dokumento ng salita - piliin ang isa na maginhawa para sa iyo.
Ang RKO ay inisyu sa isang kopya. Ito ay isinulat ng empleyado na nag-isyu ng pera, ngunit ang tatanggap ay nagpasok din ng ilang impormasyon. Paano punan ang RKO - basahin.
Ang cash disbursement order ay pinupunan kapag nag-withdraw ka ng cash mula sa cash register:
- sa bangko para sa pag-kredito sa kasalukuyang account,
- sa account - sa isang nakasulat na aplikasyon mula sa tatanggap, kung saan dapat niyang ipahiwatig ang halaga at panahon kung saan siya kumukuha ng cash,
- para sa personal na paggamit ng isang empleyado, halimbawa, para sa mga gastos sa paglalakbay o bilang tulong pinansyal,
- para sa mga pangangailangan ng negosyo - sa kasong ito, dapat mong ipahiwatig ang isang tiyak na layunin para sa pag-isyu ng pera, halimbawa, para sa mga gastos sa negosyo.
Halimbawa ng pagpuno ng RKO
Ang RKO ay maaaring ibigay sa papel o elektroniko. Madaling punan ang form. I-download ang kasalukuyang 2019 na halimbawa ng pagsagot sa isang cash receipt order - maaari mo lamang palitan ang data ng iyong sarili.
I-download ang sample ng RKO
Ang halagang ipinasok mo sa form ng KO-2 ay hindi dapat lumampas sa 100 libong rubles. Anumang bagay na lumampas sa limitasyong ito ay dapat isagawa sa pamamagitan ng bank transfer.
Pagpaparehistro ng RKO
Maaaring mag-isyu ng cash order ng gastos sa pamamagitan ng:
- Punong Accountant,
- isang accountant o empleyado (halimbawa, isang cashier) na hinirang ng manager,
- direktor (sa kawalan ng isang punong accountant at accountant).
Ang RKO ay palaging iginuhit sa araw na inilabas ang pera.
Simulan ang pagpuno sa RKO sa pamamagitan ng pagpuno:
- ang buong pangalan ng kumpanya na nagsasaad ng organisasyonal at legal na anyo,
- OKPO code,
- mga numero ng form alinsunod sa daloy ng panloob na dokumento,
- mga petsa ng pagtatapos,
- code ng structural unit na naglalabas ng pera. Kung wala ito, maglagay ng gitling,
- bilang ng subaccount kung saan ibinibilang ang cash,
- analytical accounting code (kung kinakailangan),
- pautang (i.e. account number na sumasalamin sa disbursement ng mga pondo),
- mga halaga sa rubles (sa mga numero).
- kailangan mong ilagay ang buong pangalan ng taong binibigyan mo ng pera,
- ipahiwatig ang batayan para sa pagpapalabas, halimbawa: suweldo, tulong pinansyal, mga gastos sa paglalakbay sa negosyo, atbp.,
- ipahiwatig ang halaga sa mga salita,
- ipasok ang pangalan, petsa at numero ng nakalakip na dokumento batay sa kung saan ka nag-isyu ng pera. Ito ay maaaring isang payroll, resibo, order, kontrata, atbp.
Ang order ng resibo ng pera ay dapat maglaman ng mga pirma ng direktor o awtorisadong empleyado, gayundin ng accountant. Tiyak na kailangan nilang i-decrypt.
Ang susunod na bahagi ay pinupunan ng empleyado na tumatanggap ng pera. Itinuro niya:
- Ang halagang inilabas ay nasa mga salita, at ang mga kopecks ay nasa mga numero. Ang natitirang blangkong bahagi ng linya ay dapat punan ng gitling.
- Petsa ng pagtanggap ng pera.
- Mga detalye ng pasaporte.
Ang mga pirma ay inilalagay ng cashier na nagbigay ng pera at ng empleyadong tumanggap nito. Kung hindi pinupunan ang bahaging ito, magiging invalid ang RKO. Sa kasong ito, ang pera ay ituturing na inilaan ng empleyado na nagbigay nito.
Ang cashier ay maaaring gumuhit ng isang cash register sa pagtatapos ng araw ng trabaho para sa buong halaga na inisyu sa araw, ngunit sa kondisyon na mayroong mga piskal na dokumento ng online cash register - mga tseke o BSO.
Hindi pinapayagan ang mga pagwawasto sa cash receipt order.
Upang maiwasan ang mga pagkakamali, gamitin ang serbisyo ng MyWarehouse - maaari mong punan online at mag-print ng cash receipt order sa ilang mga pag-click.
RKO: punan online
Kailangan mo lamang ipasok ang halaga at batayan ng pagbabayad, piliin ang item ng gastos at tatanggap, at ang system ay awtomatikong bubuo at numero ng dokumento.
Sa MyWarehouse maaari ka ring mag-download ng kumpletong listahan ng mga order ng paggasta para sa lahat ng oras. Ito ay maginhawa para sa pag-uulat - ang kabuuang halaga ng mga pondong inisyu ay makikita kaagad.
Paano punan ang RKO: mahirap na mga kaso
Bagama't hindi mahirap punan ang RKO, sa mga espesyal na kaso ay may mga problemang lumitaw. Inayos namin ang mga pinakakaraniwan.
Pagbabayad sa supplier sa pamamagitan ng cash register: kung paano mag-isyu ng cash settlement
Tiyaking humiling ng power of attorney mula sa kinatawan ng supplier upang makatanggap mula sa iyong kumpanya ng isang partikular na halaga sa ilalim ng isang partikular na kasunduan, tala sa paghahatid, atbp. Dapat itong naka-attach sa RKO. Tandaan na:
- Kapag pinupunan ang isang cash order ng gastos, bilang karagdagan sa mga detalye ng kapangyarihan ng abogado, dapat mong ipahiwatig ang buong pangalan ng kinatawan at mga detalye ng kanyang pasaporte.
Ang kapangyarihan ng abogado na tumanggap ng pera nang hindi ito pinirmahan ng isang kinatawan ng RKO ay hindi nagpapatunay na natanggap niya ito.
- Sa linya ng "Base", dapat mong ipasok ang mga detalye ng kontrata, invoice, atbp., pati na rin ang mga pangalan ng mga kalakal.
- Kung ang pagbabayad ay ginawa sa ilalim ng ilang mga kontrata nang sabay-sabay, mas mahusay na gumuhit ng isang hiwalay na order para sa pagbabayad para sa bawat isa sa kanila. Malinaw na makikita kung magkano ang binayaran para sa bawat paghahatid.
- Kapag itinatala ang order na ito sa cash book, kailangan mong ipahiwatig ang buong pangalan ng kinatawan, mga detalye ng kapangyarihan ng abogado at ang pangalan ng supplier.
Paano punan ang mga cash settlement para sa pagpapalabas ng mga accountable na halaga: sample
Mula noong Agosto 19, 2017, mayroong isang tagubilin mula sa Bank of Russia, ayon sa kung saan ang pera ay maaaring maibigay sa account sa pamamagitan ng utos ng direktor. Ang isang aplikasyon mula sa isang may pananagutan ay hindi na kinakailangan. Ang pangunahing bagay ay upang ipahiwatig ang napiling pamamaraan ng pagpapalabas (sa pamamagitan ng aplikasyon o sa pamamagitan ng order) sa patakaran sa accounting ng kumpanya.
×
Kumuha ng sample na application nang libre!
Bilang batayan sa RKO, kapag nag-isyu ng isang ulat, isulat ang "sa ilalim ng ulat" at ipahiwatig ang dokumento ("application"). Siguraduhing tandaan ang petsa kung kailan ito naipon. Mag-download ng sample na cash settlement system para sa pag-isyu ng mga accountable na halaga - baguhin ang data at gamitin ito bilang template.
FAQTingnan natin ang mga pangunahing tanong tungkol sa pagpaparehistro ng isang order ng cash na gastos.
Ano ang validity period ng isang cash receipt order?
Ang RKO ay inisyu para sa isang araw. Ang pera ay dapat na matanggap nang eksakto sa petsa ng pagpapatupad nito. Kung wala kang oras, punan ang RKO form sa word o excel muli.
Dapat bang magkaroon ng bagong numbering ng PKO at RKO mula sa simula ng taon?
Walang mga tagubilin tungkol sa pagtatalaga ng mga serial number sa mga order. Hindi kinakailangang i-update ang pagnunumero ng PKO at RKO mula sa simula ng taon - maaari itong gawin kada quarter. Ang pangunahing bagay ay magkakasunod na pagkakasunud-sunod.
Kaninong mga lagda ang dapat na nasa cash receipt order?
Sa kabuuan, ang order ay dapat may apat na lagda: ang direktor, ang punong accountant, ang cashier at ang taong tumanggap ng pera.
May stamp ba sa cash receipt order?
Hindi na kailangang maglagay ng selyo sa form, dahil nauugnay ito sa panloob na dokumentasyon ng organisasyon.
Kailangan ba ang isang rehistro ng pagpaparehistro ng PKO at RKO ngayon?
Sa ngayon, hindi kailangan ng logbook para sa pagpaparehistro ng mga PKO at RKO. Ang impormasyon sa mga order ay dapat na makikita lamang sa cash book.
Saan naka-file ang PKO at RKO?
Ang mga cash order ng gastos at resibo, pati na rin ang mga kaugnay na dokumento, ay inihain kasama ng mga ulat ng cashier. Kung kinakailangan, ngunit hindi hihigit sa isang beses sa isang taon, ang mga ulat ay itinatali at tinatakan, tulad ng isang cash book.
Kailangan bang isaad ang nilalayon na code ng layunin sa cash receipt order?
Ang target na layunin code sa cash receipt order ay ipinahiwatig lamang para sa target na financing. Kung ang mga naturang code ay hindi ginagamit sa kumpanya, maglagay ng gitling.
Maaaring kailangan mo rin ng iba pang mga dokumento.
Naglo-load...
