Шаг 1. Где найти документ Поступление товаров и услуг
Создадим документ в разделе Покупки:
При создании нового документа указываем что именно поступило от контрагента:
Например, выберем универсальную форму документа Товары, услуги, комиссия. Можно создать новый документ и ввести его вручную либо создать на основании уже выданной Доверенности на получение ТМЦ:
В нашем случае выберем Товары, услуги, комиссия и заполним документ вручную:
Шаг 2. Заполнение документа
Дату и номер документа программа 1С 8.3 заполнит автоматически. Вносим Контрагента, его можно найти по наименованию, а также через ИНН. Если уже есть основной Договор , то он выйдет автоматом. Если имеется несколько договоров с контрагентом, то выбираем нужный. Также вводим Организацию и Склад.
Как правильно отразить договор с поставщиком в 1С 8.2 (8.3) смотрите в нашем видео уроке:
Если товара нет в списке номенклатуры, то через «+» создаем новый. Открывается документ Номенклатура (создание) , в котором заполняем обязательные графы в следующей последовательности:
- Краткое наименование;
- Полное наименование – заполнится автоматически;
- Вид номенклатуры – указываем Товары;
- Единица измерения – выбираем из списка штуки, килограмм и т.д.;
- Ставку НДС:
Записываем и закрываем документ.
В таблице документа остается указать количество данного товара, цену за единицу товара, а сумму программа 1С 8.3 проставит автоматически. В данном случае осталось заполнить Счет учета :
Как правильно указать счет учета в документе Поступление товаров и услуг при вводе определенных номенклатурных позиций; как настроить счета учета в 1С 8.2 (8.3), чтобы всегда в документе они указывались правильно смотрите в нашем видео уроке:
При заполнении документа Поступление товаров и услуг программа 1С Бухгалтерия 8.3 дает подсказки об обязательных полях документа.
В шапке документа необходимо обязательно указать номер и дату входящего документа:
Как избежать некорректное указание номера и даты первичного документа поставщика, где и что нужно ставить в 1С 8.2 (8.3) смотрите в нашем видео:
Шаг 3. Создание счет-фактуры в документе Поступление товаров и услуг
Если организация уплачивает НДС, то должны отразить в документе счет-фактуру. Но обязательно перед этим действием проводим документ Поступление товаров и услуг в 1С 8.3.
В 1С Бухгалтерия ред. 3.0 существуют следующие способы внесения данных о счете-фактуре полученном:
- Вводим дату и номер счет-фактуры:
- Можно ввести счет-фактуру через Создать на основании и выбрать из списка Счет-фактура полученный, при этом обязательно ставим галочку в поле Отразить вычет НДС в книге покупок:
Проводим документ Счет-фактура полученный.
Аналогичные действия выполним с документом Поступление товаров и услуг именно в этой последовательности. В правом нижнем углу поля программы 1С Бухгалтерия 8.3 увидим всплывающее уведомление о создании нового документа.
Шаг 4. Проводки документа Поступление товаров и услуг
После того как документ Поступление товаров и услуг в 1С 8.3 создан, обязательно смотрим какие проводки он сформировал с помощью кнопочки ДтКт. Например, при поступлении следующих видов товара:
1С Бухгалтерия 8.3 сформирует следующие проводки по поступлению товара:
На нашем в модуле вы можете более подробно узнать как оформлять операцию по приобретению товаров, в т.ч. регистрировать СФ от поставщика и принимать НДС к вычету по нему; изучите особенности прихода товаров, в случае, если в СФ поставщика указана ГТД; отработаете алгоритм успешного ввода документов операции по приобретению товаров с дополнительными расходами на их доставку, правильно отразив их с точки зрения методологии БУ, НУ и документооборота в 1С 8.3.
Подробнее о курсе смотрите в нашем видео:
Поставьте вашу оценку этой статье:
Поступление товаров от поставщика (а также услуг, если таковые оказывались) пользователь, работающий в программе 1С:Бухгалтерия, должен отобразить посредством создания нового документа, зайдя в «Покупки/Поступление (акты, накладные)» и далее – в журнал документов поступления.
На командной панели перечня документов расположена кнопка «Поступление». Для инициации нового документа пользователь, нажимая на нее, активирует выпадающий список, посредством которого выбирает вид операции, которую необходимо оформить в системе.
Рисунок 1. Доступные для оформления в системе виды операций поступления товаров/услуг
Не смотря на такой широкий спектр операций, в результате выбора любой из них в системе будет создан документ «Поступления товаров и услуг», чей внешний вид – заголовок, состав полей и даже набор доступных для использования в документе счетов бухучета, зависит от выбранного в этом выпадающем списке вида отражаемой операции.
Рассмотрим процедуру оформления поступления на примере оприходования на склад товара от поставщика. Предположим, что ранее этот товар был оплачен (произведена предоплата поставщику), а теперь поставщик передал нам товар.
Из доступного перечня операций пользователь выбирает «Товары/услуги/комиссия».
Здесь обязательными для заполнения являются поля с указанием нашей организации (если в системе ведется учет по одной организации, она автоматически будет выбрана в документе) и реквизиты контрагента, у которого мы закупили товар.
Рисунок 2. Реализация нового документа поступления товаров/услуг
При создании нового документа поле «Склад» становится доступно, если в настройках учета установлена галочка «Использовать несколько складов». Система пока не знает, что мы планируем оформить поступление товара, а выбранная нами операция подразумевает, что мы можем купить не только ТМЦ, но и оформить поступление услуг. Во втором случае указание склада не требуется.
Как только мы заполнили табличную часть «Товары», поле «Склад» тут же стало обязательным для заполнения.
Закончим оформление документа, заполнив минимально необходимые для отражения операции в системе поля.
Рисунок 3. Заполнение документа поступления товаров/услуг
После проведения документа он сразу же формирует проводки по поступлению товара на склад, тем самым отражаясь в системе на счетах бухгалтерского учета.
Рисунок 4. Пример проводок по поступлению товара на склад
Обратите внимание на проводку зачета аванса: Дт 60.01, Кт 60.02. Дело в том, что ранее этому поставщику была проведена предоплата. Именно этот аванс и был зачтен документом поступления.
Настроить порядок зачета аванса (или даже указать документы зачета вручную), уточнить счета расчета и аванса, а также изменить способ включения НДС в цену, можно щелкнув мышкой на соответствующих ссылках в блоке «Расчеты» документа оприходования товаров.
Рисунок 5. Настройка расчета документа Поступления товаров и услуг
На этом процесс отражения в системе операции поступления можно считать законченным. Не забудьте позднее отобразить в системе входящую и оприходованную счет-фактуру (это можно сделать как непосредственно из документа, так и из отдельного журнала). Без счет-фактуры поступление не будет отражено в книге покупок.
Оформление поступления услуг другими способами
Помимо документа поступления товаров/услуг в системе присутствует ряд документов для отражения специфических операций поступления:
- Поступление допрасходов
- Расходы предпринимателя
- Отчеты комитентам
- ГТД по импорту
Документ «Поступление допрасходов» необходим для оформления поступления расходов внешнего контрагента, включаемых в себестоимость поступивших товарно-материальных ценностей. Важно подчеркнуть, что к таким расходам относятся только товаро-заготовительные расходы. Коммерческие расходы не могут быть включены в себестоимость ТМЦ.
Рисунок 6. Оформление документа поступления дополнительных расходов
Тут не только повышается цена пришедшего товара (в табличной части можно распределить сумму расходов по поступившим товарам), но и формируется задолженность перед контрагентом на сумму поступивших услуг. То есть этот документ полностью заменяет собой документ «Поступления товаров и услуг» для целей отражения операций поступления услуг, включенных в себестоимость товаров.
Если в системе ведется учет деятельности индивидуальных предпринимателей, в интерфейсе становится доступен документ «Расходы предпринимателя». Он имеет минимальное количество настроек и предназначен для отражения личных расходов предпринимателя, и сразу корреспондирует по кредиту с 84 счетом.
Рисунок 7. Отражение в системе личных расходов предпринимателя
Документом можно отразить как оплату оказанной услуги, так и покупку товара.
«Отчет комитенту» применяется для отображения в системе операций:
- Реализации товаров, полученных на комиссию;
- Оказанных от имени принципала услуг;
- Стоимости вознаграждения агента за оказанные услуги.
Рисунок 8. Оформление в системе отчета комитенту
Разумеется, если организация не оказывает услуги агента или не берет товар на реализацию, этот документ в системе не используется.
Итоги
Отображение операций поступления товаров/услуг в программе «1С:Бухгалтерия» предполагает возможность не только добавить товар в 1С или зафиксировать приход товара в 1С, но и вести полноценный учет поступления услуг, делать проводки по поступлению товара на склад и многое другое. Дополнительно реализованы документы для отражения ряда специфических операций.
Схема оформления Поступления товаров:
- Оформляется документ «Поступление товаров и услуг» — вид операции «Покупка, комиссия»
- После его проводки выписывается «Счет-фактура»
- Формируем запись в «Книге покупок»
- На основании «Поступление товаров и услуг» выписывается «Платежное поручение» для перечисления денег
Схема оформления Оплаты за купленные товары:
- Берем «Выписку банка», проверяем списание денег с расчетного счета.
- Делаем документ «Списание с расчетного счета»
- Устанавливаем пометку в «Платежном поручении»: ОПЛАЧЕНО, дата и наименование документа
Для отражения операций, связанных с поступлением в организацию товаров в программе «1С: Бухгалтерия 8.2» используется многофункциональный документ Поступление товаров и услуг.
Оформим закупку мандаринов в кол-ве 5000 кг. по цене 30 руб.
По траектории «Покупка – Поступление товаров и услуг» кнопкой Добавить открывается диалог Выбора вида операции документа – «Покупка, комиссия» и форма документа для заполнения.
Заполнение начинаем с шапки. При выборе контрагента должен появиться договор. Если не появился – ищи ошибку в Справочники — Договор контрагента. При выборе номенклатуры должна появиться закупочная цена, которую установили документом «Установка цен номенклатуры». Если не появилась – ищи ошибку в соответствующем справочнике. После ввода количества вычисляются все суммы. И таким образом строчка за строчкой, если в одном документе много позиций, заполняется документ. Особо обратим внимание на работу с НДС. Возможны два режима работы «НДС (сверху)» и «НДС (в т.ч.)». Выбор режима осуществляется с помощью закладки «Цена и валюта» в верхней части документа.
После заполнения документа его надо провести, то есть сформировать бухгалтерские и налоговые проводки. Для этого достаточно нажать «ОК»
По кнопке ДТ-КТ смотрим Бухгалтерские и налоговые проводки.
Только после того как убедились что проводки сформированы, снова откроем закрытый документ и сформируем «Счет-фактуру полученный», кнопка Ввести Счет-фактуру . Для этого необходимо выполнить пункт Ввести Счет- фактуру.
Выведем счет-фактуру на печать.
По траектории «Покупка – Документы поставщиков» откроется журнал документов.
Самостоятельно оформите покупку апельсинов в кол-ве 7000 кг. по цене 35 руб.
Отправить эту статью на мою почту
Для учета услуг в 1С Бухгалтерия 8.3 используется документ “Поступление (акты, накладные)”, который находится в разделе “Покупки”.
Далее открывается список всех документов (Поступлений), которые ранее уже были созданы. Если в информационной базе ведется несколько организаций и нам необходимо увидеть Поступления только по какой-то конкретной организации и контрагенту, то в шапке существует возможность установить отборы в соответствующих полях.
Так как у документа Поступления имеется несколько видов операций, то после нажатия на кнопку “Поступление”, далее необходимо выбрать “Услуги(акт)”.
Если ранее были выставлены отборы в форме списка документов, то в форме нового документа Контрагент и Организация будут заполнены автоматически, в некоторых случаях это бывает удобно.
В шапке документа в поле “Акт” вводятся номер и дата Входящего акта об оказании услуг от поставщика. Если у Контрагента есть основной договор (посмотреть это можно в карточке контрагента, в разделе “Договоры”), то поле “Договор” документа также будет заполнено автоматически. Также в шапке должны заполниться счета учета расчетов и порядок зачета аванса. Тип цен – подставляется из Договора. Флаг “Оригинал получен” в шапке документа предназначен только для отметки того, какие первичные документы были получены, а какие нет.
Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео-инструкциях.
В табличную часть документа можно добавить номенклатуру, которая имеет “Вид номенклатуры” – “Услуги” (это можно посмотреть в карточке самой номенклатуры). Помимо этого можно изменить ставку НДС любой позиции в табличной части, щелкнув на соответствующее поле.
В данном примере учёт услуг в 1С Бухгалтерия 8 отнесен на 26 счет со статьями затрат “Прочие затраты“ и “Транспортные услуги“.
После проведения документ сформирует следующие проводки. Так как НДС не включен в стоимость, то по нему сформировались отдельные проводки входящего НДС.
Также мы можем зарегистрировать документ “Счет-фактура полученный на поступление” (соответствующая кнопка под табличной частью документа) и распечатать его в случае необходимости. И распечатать сам “Акт об оказании услуг за поставщика”
Возможен вариант вести учёт услуг в через “Счет поставщика”, когда на его основании вводится документ “Поступление”.
В этом случае документ “Поступление” будет заполнено полностью автоматически. Если в одном документе необходимо сразу отразить и товары и услуги, то для этого предназначен документ с видом операции «Товары, услуги, комиссия».
После оформления документов сформируем оборотно-сальдовую ведомость по нашей организации. Для этого необходимо перейти в раздел “Отчеты” и в группе Стандартных отчетов выбрать “Оборотно-сальдовая ведомость”. После чего увидим следующее увидим следующее:
По 60му счету образовалась задолженность перед поставщиком на сумму 10 974 руб, по 19му счету отразился НДС на сумму 1 674 рубля и поступили услуги на сумму 9 300 руб на 26ой счет.
Поступление товара обязательна процедура, характерная для любого предприятия. В 1С оно оформляется составлением одноименного документа. Ниже представлен набор действий, необходимых для проведения соответствующих проводок.
Оприходование товара
Проведение операций оприходования осуществляется через вкладку «Покупки» с дельнейшим переходом в раздел «Поступление (акты, накладные)».
Далее пользователю предоставляется доступ ко всем ране созданным документам данной группы. Для создания новой записи требуется кликнуть на «Поступление», где из выпадающего списка выбрать соответствующую операцию.
Пользователю предлагаются следующие варианты:
- Товары – применяется при приеме товаров, учитываемых на счету 41.01
- Услуги – применяется при отражении полученных услуг
- Товары, услуги, комиссия – применяется для отражения операций, связанных с комиссионной реализацией или приемом возвратной тары
- Материалы на переработку – применяется для давальчейской схемы, когда все осуществляемые проводки проходят по забалансовым счетам
- Оборудование и объекты строительства – применяется для отражения поступлений, проходящих по счетам 08.03 и 08.04
- Услуги лизинга – используется для отражений операций, проводимых по счету 76
Поступление товара в 1С
Оформление факта покупки осуществляется документом с видом «Товары». В его шапке отражаются сведения о компании-получателе, принимающем товар складе и контрагенте-поставщике с указанием используемого договора поставки.
Табличная часть документа предназначена для отражения всей товарной номенклатуры в рамках данного поступления
Указывается наименование товара, количество поступления, цена и величина НДС в случае, если компания выступает его плательщиком. Наличие в табличной части счетов учета не является обязательным требованием, и определяется исключительно программными настройками. Отражение поступающего товара в большинстве случаев ведется через счет 41.01
После внесения всех указанных данных работа по формированию документа признается завершенной.
При условии наличия счета-фактуры, выставленной поставщиком, требуется провести ее отражение в 1С. Для этого соответствующая информация вносится в разделы номер и дата внизу открытого документа
Остается кликнуть на «Зарегистрировать», после чего система автоматически завершит формирование документа «Счет фактура полученный». С его помощью осуществляется генерация проводок по НДС и делается соответствующая запись в журнале покупок.
Путем нажатия на «Дебет-кредит» появляется возможность увидеть все проводки, сформированные документом «Поступление товаров и услуг».
Не сложно заметить, что все имеется две проводки
Дебет 41.01 Кредит 60.01 – поступление товара и начисление долга перед поставщиком
Дебет 19.03 Кредит 60.01 – отражение входящего документа.
Данные проводки показывают, что покупка была совершена на условиях предоплаты, то есть товар получен в кредит. В случае, если оплата проводится перед получением товара, то отражение в проводках будет отличаться. В частности будет зачислен аванс Дебит 60.01 Кредит 60.02.
Поступление услуг в 1С
Приобретение услуг в программе 1С по оформлению минимально отличается от приобретения товаров. В частности полностью идентичной оказывается шапка, за исключением одного пункта, отсутствует необходимость указывать склад. Первым документом, отражающим факт получения услуги, выступает «Акт об оказании услуг».
В табличной части происходит стандартное заполнение полей, но вместо товара указывается услуга.
В поле «Счет учета» отражается аналитика. Например, идет перераспределение расходов со статьи «Транспортные расходы» на статью «Общехозяйственные расходы». После того, как документ готов, при наличии можно провести регистрацию счета-фактуры.
Основное отличие операций по услугам заключается в формируемых проводках.
Рассмотренный пример предполагает проведение предварительной оплаты. В результате получился следующий набор проводок:
Дебет 60.01 Кредит 60.02 — зачет аванса поставщику
Дебет 26 Кредит 60.01 — начисление задолженности перед поставщиком и увеличение расходов
Дебет 19.04 Кредит 60.01 — отражение входящего НДС по услугам
В случае, если в одном документе необходимо одновременно отразить поступления и товара, и услуги, то для этого требуется воспользоваться видом операции «Товары, услуги, комиссия»
Загрузка...
