Hoe u kunt overstappen naar nieuwe kassa's. Nieuwe online kassa's: waar bedrijven zich op moeten voorbereiden

De implementatie van online kassa's begon in 2014, toen de federale belastingdienst tijdens een experiment een nieuwe generatie kassa's introduceerde die met internet waren verbonden in Moskou en de regio, in de regio's Tatarstan en Kaluga.

Het experiment werd als succesvol beschouwd en daarom heeft de Doema op 14 juni 2016 wijzigingen aangenomen in de wet op de kassa's (54-FZ over het gebruik van kassaapparatuur vanaf 1 juli 2016), waardoor de eisen voor contant geld aanzienlijk zijn aangescherpt. registreert. Uit dit artikel leert u welke kassa's anno 2018 voor individuele ondernemers gebruikt moeten worden bij het doen van betalingen aan klanten.

Wie moet de nieuwe kassa's gebruiken?

In 2018 zijn meer ondernemers verplicht om kassa's te gebruiken, maar de veranderingen zullen geleidelijk plaatsvinden. Heb ik een kassa nodig voor individuele ondernemers die op PSN werken en in het nieuwe jaar? Tot welke datum moet u aansluiten? Welke van de betalers van het vereenvoudigde belastingstelsel en OSNO in 2018 kan nog zonder kassa werken?

In deze tabel hebben we informatie verzameld over het tijdstip en de categorieën belastingbetalers die nodig zijn om nieuwe kassa's te installeren.

Let op: verkopers en anderen zijn vanaf 31 maart 2017 verplicht om in het algemeen gebruik te maken van kassa's, ongeacht het belastingregime, ook in de horeca.

Nieuwe wet niet alleen een kassa opgesteld, maar ook een lijst van organisaties en individuele ondernemers die nog steeds het recht hebben om de kassa niet te gebruiken bij contante betaling en met een kaart (artikel 2 van wet nr. 54-FZ van 22 mei 2003) :

• verkoop van kranten, tijdschriften en aanverwante producten in kiosken, met dien verstande dat minimaal de helft van de omzet uit kranten en tijdschriften bestaat (de omzetverantwoording voor deze groep producten moet apart worden bijgehouden);
• verkoop van effecten;
• verkoop van kaartjes en coupons voor reizen naar openbaar vervoer, als het wordt uitgevoerd in de cabine van het voertuig;
• cateringdiensten voor medewerkers en studenten van onderwijsinstellingen, indien deze worden verleend tijdens trainingen;
• handel op detailhandelsmarkten, beurzen, tentoonstellingscomplexen (met uitzondering van detailhandelsplaatsen zoals winkels, paviljoens, kiosken, tenten, autowinkels, containers), met uitzondering van de verkoop van non-foodproducten die zijn goedgekeurd door de regering van de Russische Federatie;
• verkoop van ijs en frisdranken van de tap bij kiosken;
• handel in kwas, melk, plantaardige olie, levende vis, kerosine uit tankwagens;
• seizoensgebonden verkoop van groenten, fruit, meloenen;
• het venten van handel in voedsel- en non-foodproducten, met uitzondering van producten waarvoor bepaalde voorwaarden voor opslag en verkoop gelden;
• acceptatie van glaswerk en afvalstoffen uit de bevolking (met uitzondering van schroot, edele metalen en edelstenen);
• verkoop van volkskunstproducten door de fabrikant zelf;
• schoenreparatie en schilderen;
• productie en reparatie van metalen fournituren en sleutels;
• tuinen ploegen en brandhout zagen;
• diensten voor toezicht en verzorging van kinderen, zieken, ouderen en gehandicapten;
• portierdiensten op treinstations en havens;
• wijziging individuele ondernemer woonruimte te huur, als het zijn eigendom is;
• apotheekorganisaties in landelijke gebieden.

Bovendien mogen organisaties en individuele ondernemers die betalingen uitvoeren in afgelegen of moeilijk bereikbare gebieden (behalve steden, regionale centra, stedelijke nederzettingen) geen kassaapparatuur gebruiken als deze nederzettingen zijn aangegeven op de lijst die is goedgekeurd door de regionale autoriteiten. Order nr. 616 van het Ministerie van Telecom en Massacommunicatie van Rusland van 5 december 2016 staat het gebruik van oude kassamodellen toe in bevolkte gebieden met een bevolking van maximaal 10.000 mensen in plaats van online kassa's.

Maar ook als de activiteiten van een ondernemer in deze versoepelingen passen, zijn deze niet van toepassing als er sprake is van handel in accijnsgoederen of als er gebruik wordt gemaakt van automatische betaalmiddelen (automaten). Contante betalingen zonder kassa worden zonder enig voorbehoud alleen verstrekt voor de verkoop van religieuze voorwerpen (religieuze literatuur) en het verlenen van diensten voor religieuze rituelen en ceremonies.

Hoe werken online kassa's?

Een extra moeilijkheid bij het implementeren van de nieuwe procedure wordt veroorzaakt door het feit dat online kassa's volgens een heel ander principe werken dan kassa's met een fiscale drive. Kassa's met gegevensoverdracht naar de belastingdienst sturen informatie over elke aankoop in realtime naar de server van de federale belastingdienst. Bovendien wordt deze informatie uit de online kassa eerst overgedragen aan een tussenpersoon: de fiscale gegevensoperator (FDO).

Na ontvangst stuurt de tussenpersoon een bevestiging dat de verkoopgegevens zijn geaccepteerd en dat de cheque een fiscaal label heeft gekregen. Zonder bevestiging van de operator wordt er geen cheque gegenereerd. Vervolgens verzendt het OFD informatie over de gedane betalingen naar de federale belastingdienst, waar deze wordt verzameld en gesystematiseerd in een speciaal gegevensopslagsysteem.

Bovendien is de verkoper verplicht om op verzoek van de koper die zijn gegevens achterlaat hem een ​​elektronische cheque te sturen. Als de koper, nadat hij de gegevens van de papieren cheque en de elektronische cheque heeft vergeleken, een discrepantie tussen beide constateert, kan hij dit melden aan belastingkantoor, en dit feit zal worden geverifieerd.

Sinds juli 2017 zijn in veel winkels al nieuwe kassa's met internetaansluiting operationeel, en met succes. Maar zoals de praktijk heeft aangetoond, verlamt het het werk van miljoenen verkopers tegelijk. Maar nadat alle betalers van UTII en PSN kassa's gaan gebruiken, zal het aantal online kassa's bijna 3,5 miljoen stuks bedragen.

Hier moeten we ook degenen toevoegen die momenteel diensten verlenen aan de bevolking, door hen gedrukte strikte rapportageformulieren (SSR) uit te geven. Voor het afgeven van een BSO moet u vanaf juli 2019 een nieuwe gebruiken geautomatiseerd systeem, dat ook wordt erkend als kassaapparatuur. Of kassafabrikanten en exploitanten van fiscale gegevens in staat zullen zijn om een ​​ononderbroken werking van deze apparaten te garanderen, is een grote vraag.

In totaal moeten de online kassa’s in 2018:

• aankoopinformatie in realtime naar uw operator verzenden;
• cheques genereren elektronische vorm;
• zorgen voor het afdrukken van fiscale documenten.

Hoeveel kost het om nieuwe apparatuur te installeren?

Natuurlijk maken ondernemers zich zorgen over de vraag: hoeveel kost de online kassa zelf en het onderhoud ervan voor individuele ondernemers? Wat hier van belang is, is in hoeverre de bestaande kassa overeenkomt met de mogelijkheid om een ​​nieuwe te installeren software en fiscaal apparaat. Als het kassamodel dit toestaat, kunt u het eenvoudig upgraden en van 10 tot 15 duizend roebel uitgeven. De kosten voor de aanschaf van nieuwe apparatuur variëren van 25.000 roebel en meer.

Let op: u mag nieuwe apparaten alleen kopen uit de lijst met modellen die zijn goedgekeurd door de federale belastingdienst. Kassaverkopers zijn geïnteresseerd in de implementatie ervan, dus u moet niet op hun woord vertrouwen dat een specifiek model op de lijst van de Federale Belastingdienst staat. Kijk zelf maar.

De kwestie zal zich echter niet beperken tot de kosten van de aanschaf of modernisering van kassa's. De ondernemer zal voor hoogwaardige internetcommunicatiediensten moeten betalen tegen de tarieven van zijn aanbieder, evenals voor de diensten van een fiscale data-operator.

Houd er rekening mee dat de OFD ook alleen uit de officiële lijst mag worden geselecteerd. De laagste operatortarieven voor het eerste servicejaar zijn 3.000 roebel, in de daaropvolgende jaren zal de prijs hoger zijn - tot 12.000 roebel per apparaat. Respectievelijk, totale kosten zal afhangen van met hoeveel kassa's de operator verbinding zal maken. Bovendien moet de nieuwe kassa bij de federale belastingdienst worden geregistreerd. Dit kan via de OFD (2.000-3.000 roebel) of gratis op de website van de belastingdienst als u al een elektronische handtekening heeft.

*(gratis als je al een elektronische handtekening hebt of vanaf 3.000 als je wilt bestellen elektronische handtekening)

Totaal minimale kosten voor een jaar gebruik van nieuwe kassa's kost dit 25.000 roebel voor één apparaat, op voorwaarde dat je het niet koopt, maar de bestaande upgradet.

Wij kunnen 1C-Start-gebruikers gunstige voorwaarden bieden voor het aanhouden van een rekening bij de modernste en snelste zakelijke bank: Tinkoff Bank. Alleen voor nieuwe ondernemers. U hoeft alleen maar uw contactgegevens achter te laten in het formulier en de manager belt u onmiddellijk terug, beantwoordt al uw vragen en komt naar u toe om een ​​rekening te openen.

Boetes voor het overtreden van wettelijke vereisten

Naast al deze aanscherpingen technische specificaties KKM en een aanzienlijke uitbreiding van de categorieën ondernemers die moeten uitgeven contante ontvangst heeft de wet het bedrag aan boetes voor individuele ondernemers verhoogd op grond van artikel 14.5 van het Wetboek van Administratieve Overtredingen van de Russische Federatie:

• niet-gebruik van kassa's - van ¼ tot ½ van het aankoopbedrag, maar niet minder dan 10.000 roebel;
• herhaalde overtreding, als wordt bewezen dat de kassa niet is gebruikt bij berekeningen voor aankopen van meer dan 1 miljoen roebel - administratieve opschorting van de activiteiten van de individuele ondernemer voor maximaal 90 dagen;
• het gebruik van ouderwetse kassa's of het overtreden van de procedure voor hun registratie/herregistratie - een waarschuwing of een boete van 1.500 - 3.000 roebel;
• weigering om een ​​papieren cheque aan de koper uit te reiken of elektronisch te verzenden - een waarschuwing of een boete van 2.000 roebel.

Laten we samenvatten: is een kassa nodig voor een individuele ondernemer en in welke situaties:

1. Voor individuele ondernemers die gebruik maken van het vereenvoudigde belastingstelsel, OSNO en de uniforme landbouwbelasting, is op 1 juli 2017 de vereiste in werking getreden om alleen met een nieuw type kassa te werken.
2. Individuele ondernemers werkzaam in de handel en horeca op PSN en UTII en zonder personeel zijn anno 2018 nog niet verplicht om aan te sluiten op dit systeem. Voor hen is deze deadline 1 juli 2019.
3. Dezelfde overgangsperiode – 1 juli 2019 – wordt ook vastgesteld voor degenen die diensten verlenen aan de bevolking (behalve catering) met de uitgifte van BSO voor elk belastingstelsel.
4. Voordat u een apparaat aanschaft of upgradet, moet u ervoor zorgen dat het model is opgenomen in de lijst van de federale belastingdienst.
5. Sluit uitsluitend een overeenkomst voor het verlenen van diensten af ​​met de exploitanten van fiscale gegevens die op de officiële website van de belastingdienst staan ​​vermeld.
6. De lijst met categorieën belastingbetalers op wie de nieuwe procedure niet van toepassing is, is vastgelegd in artikel 2 van de Wet “Betreffende de CCP” nr. 54-FZ.

Wijzigingen in wet 54-FZ “Over het gebruik van kassaapparatuur” zijn van kracht geworden: vanaf introductie 2018 kassa's trof zelfs ondernemers in speciale regimes. In 2019 zou iedereen een kassa moeten installeren.

De overgang naar een nieuwe kassa gaat stapsgewijs. Het kopen van nieuwe apparatuur is niet voldoende. Om productnamen op bonnen af ​​te drukken, heeft u een kassaprogramma nodig. Probeer de gratis applicatie Cash Desk MySklad - deze ondersteunt deze en alle andere vereisten van 54-FZ.

Wie moet vanaf 2019 kassa's gebruiken?

Zijn er sinds 2018 kassa's voor individuele ondernemers ingevoerd? Wat moet een individuele ondernemer doen in 2019?

• levert diensten aan de bevolking en verstrekt hen strikte rapportageformulieren. Lees meer over
• hanteert UTII en PSN, werkt in de detailhandel of horeca en heeft geen personeel in dienst.

De rest zou tegen de zomer van 2018 een nieuwe CCP installeren.

Vanaf 1 juli 2019 heeft geen enkele ondernemer meer het recht om betalingen te doen zonder gebruik te maken van nieuwe kassa’s.

Kassa voor individuele ondernemers sinds 2018: laatste nieuws

• Vanaf 1 januari 2019 moet de online kassa het fiscale gegevensformaat 1.05 en het BTW-tarief van 20% ondersteunen. Zonder updates zal het niet werken.
• Het concept van berekeningen is veranderd. Nu omvatten deze niet alleen beweging contant geld, maar ook het verrekenen van de vooruitbetaling en het ontvangen van andere zaken voor de goederen.
• Nadat uw online betaling is ontvangen, moet de cheque uiterlijk de volgende werkdag worden gegenereerd.
• Vanaf 1 juli 2019 moet u bij het verrekenen van een voorschot twee cheques uitschrijven: bij het ontvangen van geld en bij het overmaken van goederen.
• Individuele ondernemers op basis van een imputatie of patent kunnen tot 18.000 roebel teruggeven in de vorm van een belastingaftrek voor een aankoop of installatie nieuwe kassa.
• Ondernemers en bedrijven onder speciale regimes (USN, UTII en patent) krijgen een boete van maximaal 10.000 roebel voor het gebruik van fiscale prikkels gedurende 13 maanden. De belastingdienst heeft verduidelijkt dat kleine bedrijven FN slechts 36 maanden kunnen aanvragen.
• Sinds 2017 kunt u via internet een kassa registreren: handig en snel. Meer informatie over het registreren van een kassa >>
• Als een ondernemer niet voldoet aan de vereisten van 54-FZ, wordt hij geconfronteerd met een boete van maximaal 50% van het ontvangen bedrag terwijl hij zonder kassa werkt (maar niet minder dan 10.000 roebel). Sinds juli 2018 kunnen individuele ondernemers een boete krijgen van 10.000 roebel voor het doen van betalingen via de kassa die feitelijk niet zijn gebeurd, evenals 50.000 roebel voor verkeerd geëtiketteerde goederen die op een kassabon staan ​​vermeld. Dezelfde boete kan gelden voor het vroegtijdig doorgeven van fiscale gegevens.

Wat kun je nu doen?

In 2018 moesten vrijwel alle ondernemers een kassa registreren. In totaal zijn volgens deskundigen dit jaar ongeveer 1 miljoen zakenlieden overgestapt op de nieuwe bestelling. Overige ondernemers moeten de kassa uiterlijk 1 juli 2019 installeren. Wij raden u aan nu al aan kassaapparatuur te denken: er kan een tekort zijn aan fiscale aandrijvingen en nieuwe modellen. Een aankoop uitstellen is gevaarlijk: zoals uit de praktijk van vorig jaar bleek, wachten de meeste ondernemers tot het laatste moment - en dat zijn er meer dan 1 miljoen!

Zullen de nieuwe regels gevolgen hebben voor online winkels en verkoopautomaten?

Ja, webwinkels moeten ook kassasystemen installeren. Er is altijd een kassabon nodig - ook als de klant een aankoop op afstand met een kaart betaalt. In een dergelijke situatie moet u het document naar het e-mailadres van de koper sturen. Indien de levering contant geschiedt, verstrekt de koerier het ontvangstbewijs.

Automaten zouden tot 1 juli 2018 zonder kassa kunnen functioneren. Maar bent u een individuele ondernemer zonder personeel, dan mag u tot 1 juli 2019 geen kassa inrichten.

Welke kassa's kunnen in 2019 worden gebruikt?

Alle voor gebruik goedgekeurde CCP-modellen staan ​​in het register op de website van de federale belastingdienst. Sinds 2017 moeten online kassa's verbonden zijn met internet; er is een Ethernet-poort en een ingebouwd GPRS- of WiFi-modem toegevoegd. De meeste budgetmodellen gebruiken internet op een computer waarmee ze verbinding maken via een USB-poort. De nieuwe kassa uit 2017 zou dat moeten hebben fiscale opslag- analoog van elektronische tape (EKLZ). EKLZ zelf behoort tot het verleden - kassa's ermee worden niet meer uitgegeven.

Hoeveel kosten nieuwe kassa's in 2019?

Ondernemers moeten op eigen kosten de kassa wisselen. Vaak is het kopen van een nieuwe kassa goedkoper dan het aanpassen van de oude. De kosten van modernisering zijn afhankelijk van de hoeveelheid apparatuur en de modellen ervan.

Een andere kostenpost zijn OFD-diensten. Ze kosten ongeveer 3.000 roebel per jaar voor één kassa. Het is de moeite waard om rekening te houden met de kosten van verbinding met internet: de wet vereist dat elk verkooppunt op het netwerk moet zijn aangesloten. Daarnaast moet de fiscale rit eens per 13 maanden worden gewijzigd. Voor rechtspersonen op UTII, vereenvoudigd belastingstelsel of patent - eens in de drie jaar.

Nieuwe kassa’s vergen ook onderhoudskosten. Maar vandaag kan een ondernemer kiezen: betaal voor constant onderhoud bij een servicecentrum of neem pas contact met hen op na een storing.

Hoe worden kassa’s vervangen in 2019?

Om een ​​bestaande kassa opnieuw te registreren, moet u nagaan of deze gemoderniseerd kan worden: de kassa moet verbinding kunnen maken met internet. Ook moet worden gecontroleerd of er een fiscale aandrijving op de kassa kan worden geïnstalleerd. Vraag uw servicecentrum voor meer informatie. Als uw kassa niet aangepast kan worden, zult u een nieuwe moeten kopen. Dan dient u een overeenkomst te sluiten met het OFD en de kassa aan te melden, dit kan via internet.

Hoe gaat het nu met de fiscalisering?

Fiscalisatie kan via internet worden voltooid - de ondernemer hoeft niet naar de belastingdienst te gaan of contact op te nemen met een technisch servicecentrum. Hiervoor heeft u een gekwalificeerde elektronische handtekening (CES) nodig - een analoog van een persoonlijke handtekening.

U kunt een CEP verkrijgen bij een certificeringscentrum dat is geaccrediteerd door het Ministerie van Telecom en Massacommunicatie. De adressen worden gepubliceerd op de website van de afdeling. U dient de elektronische handtekening persoonlijk af te halen.

Is het nodig om nieuwe kassa's te laten onderhouden in het servicecentrum?

Optioneel. Kassaapparatuur wordt ondersteund door de fabrikant, die partnerservicecentra kan aantrekken, die nu geen belastingvergunning nodig hebben. U hoeft zich dus geen zorgen te maken als er vanaf 1 januari 2017 niet meer permanent nieuwe kassa's worden onderhouden. Het registreren van een kassa in een belastingovereenkomst met een Belastingdienstcentrum is niet langer een vereiste.

Wie kan überhaupt de installatie van nieuwe kassa's vermijden?

Er zijn soorten activiteiten waar 54-FZ geen invloed op heeft gehad. En het maakt niet uit of zo'n bedrijf wordt gerund door een individuele ondernemer of een LLC - hij heeft in 2019 geen kassa nodig.

• meloenen, groenten en fruit in bulk, evenals levende vis;
• ijs en frisdranken in kiosken en dienbladen;
• vent- en detailhandelsmarkten en beurzen (behalve de handel in individuele overdekte paviljoens of winkels);
• melk, boter of kerosine van de tap;
• kranten en tijdschriften;
• producten van artistieke volksambachten.

Degenen die diensten verlenen, zijn ook vrijgesteld van het gebruik van CCP:

• tuinen ploegen en brandhout kappen;
• schoenreparatie en schilderen;
• voor het maken van sleutels en kleine reparaties van sieraden en brillen.
• kindermeisjes en verzorgers;
• dragers op treinstations;

Op de lijst van CCP’s die zijn vrijgesteld van het gebruik staan ​​ook punten voor de inzameling van afvalmaterialen en glas-, apotheek- en paramedische stations in landelijke gebieden en andere medische instellingen.

Hoe zullen de nieuwe regels werken in moeilijk bereikbare gebieden waar geen internet is?

In afgelegen dorpen en steden kun je werken zonder dat je via internet gegevens naar de belastingdienst hoeft te sturen. Maar niemand heeft de vervanging van kassa’s in 2018 geannuleerd, ook daar niet: alle kassa’s moeten nog steeds een fiscale drive hebben. Lijst nederzettingen, waarin u zonder internetverbinding kunt werken, worden bepaald door de lokale autoriteiten.

De nieuwe wet regelt een aantal veranderingen voor het bedrijfsleven. Het bijzondere van de nieuwe kassaapparatuur is dat deze via internet informatie over de verkopen op het verkooppunt doorgeeft aan de belastingdienst. Bovendien kan CCP zowel papieren cheques als hun elektronische versies genereren, die indien nodig per e-mail naar de koper kunnen worden verzonden. In de Wet Online Kassa’s uit 2017 staat duidelijk vermeld voor wie online kassa’s verplicht zijn, wanneer een handelaar verplicht is er gebruik van te gaan maken en wie volledig is vrijgesteld van de nieuwe handelsregels.

Algemene informatie

Online kassa's sinds 2017, de wet is dit jaar aangenomen en sinds juli in werking. Dit is het belangrijkste document dat de wereld reguleert. De meeste Bedrijven zullen vanaf volgend jaar nieuwe kassaapparatuur moeten gebruiken, maar er zijn uitzonderingen. Het belangrijkste punt van het gebruik van de nieuwe werkregeling is de online-uitwisseling van informatie via een beveiligd kanaal met de Federale Belastingdienst. Dit zal gebeuren via fiscale gegevensoperatoren (FDO), waarmee handelsondernemingen een overeenkomst moeten sluiten.

In sommige regio's Russische Federatie Er is een proefproject gestart met het gebruik van online kassa's. De Belastingdienst erkende de resultaten als succesvol. Deskundigen zijn van mening dat het gebruik van de nieuwe regeling voor handelsbedrijven het volgende mogelijk zal maken:

• Haal de verkoop uit de schaduw;
• Reduceer het aantal verificaties;
• Verminder de administratieve druk op het bedrijfsleven.

Hoe werken online kassa's?

De werking van de nieuwe kassa’s zal anders zijn, vooral met betrekking tot online gegevensoverdracht:

• Elke verkoop wordt geregistreerd;
• Zodra de cheque wordt geponst, wordt een fiscaal teken gevormd;
• Online-informatie wordt verzonden naar de OFD;
• De exploitant verwerkt en bewaart gegevens;
• Als reactie hierop ontvangt de verkoper een ontvangstnummer dat uniek is.

Dat wil zeggen dat het, zonder informatie uit te wisselen met de OFD, praktisch onmogelijk zal zijn om een ​​cheque te genereren. De exploitant zal op zijn beurt, na ontvangst van de gegevens van de verkoper, deze verder moeten doorgeven aan de federale belastingdienst. Met moderne communicatiekanalen kunt u de hele procedure zo snel mogelijk uitvoeren - gemiddeld duurt dit 1,5 seconde.

Elk Russisch bedrijf dat een staatsvergunning heeft gekregen om dergelijke activiteiten uit te voeren, kan optreden als exploitant van fiscale gegevens. Hij is intermediair tussen de kassa en de Federale Belastingdienst.

Bij gebruik van online afrekenen is de verkoper verplicht om aan de koper het volgende te verstrekken:

• Papieren cheque;
• Elektronische cheque per e-mail (op aanvraag);
• Elektronische cheque op telefoonnummer (op aanvraag).

De papieren bon bevat een QR-code, waardoor de koper de aankoopinformatie via internet en het feit van de overdracht aan de belastingdienst kan controleren.

Kosten van kassaapparatuur

De nieuwe wetgeving biedt verkopers een alternatief:

• U kunt online nieuwe kassa's aanschaffen;
• U kunt oude kassaapparatuur upgraden (niet alle modellen).

Detailhandels kunnen oude modellen gebruiken door deze te upgraden, een fiscale schijf en nieuwe software te installeren. Volgens deskundigen zullen de kosten van een dergelijke modernisering niet hoger zijn dan 5.000 roebel.

Als de oude kassa niet gemoderniseerd kan worden, zult u een nieuwe moeten aanschaffen. De prijs van dergelijke apparatuur is afhankelijk van het model en varieert van ongeveer 18.000-20.000 roebel. Zo een hoge kosten vanwege er is veel vraag naar, dus we kunnen veilig voorspellen dat met de afname van de opwinding ook de kosten van kassa's zullen dalen.

Tegelijkertijd beweren de belastingambtenaren zelf dat de staat er alles aan zal doen om bedrijven te compenseren voor de kosten die gepaard gaan met de overgang naar een nieuwe werkregeling. Bedrijven die misschien nog niet eerder online kassa's hebben gebruikt, ontvangen bijvoorbeeld een korting belastingaftrek. Zij zullen de kosten voor de aanschaf van kassaapparatuur in de bruto-uitgaven kunnen opnemen, waardoor de belastinggrondslag wordt verlaagd. Met het budget worden ook allerlei kortingen op kassaapparatuur gefinancierd. In totaal zullen de begrotingsuitgaven voor deze doeleinden, volgens voorlopige schattingen van de Federale Belastingdienst van Rusland, oplopen tot 2 miljard roebel.

Belangrijk! De Online Kassawet 2017 stelt dat kassaapparatuur een fabrikantnummer op de behuizing moet hebben, een printer voor het afdrukken van bonnen en een klok die de online tijd aangeeft. Er zijn nog andere vereisten, die u kunt vinden in art. 4 Federale wet dd 22 mei 2003 nr. 54-FZ.

Het verkooppunt zal een overeenkomst moeten sluiten met de OFD. De kosten van hun diensten zijn niet gereguleerd, dus deze zullen worden gevormd afhankelijk van vraag en aanbod. Volgens deskundigen zal het voor één kassa niet meer dan vierduizend roebel per jaar zijn.

Wie mag er geen gebruik van maken

In de Wet Online Kassa’s zijn organisaties die goederen verkopen (werk verrichten, diensten verlenen) gedefinieerd die geen gebruik mogen maken van online kassa’s. In de regel zijn dit kleine bedrijven die zich met klein bezighouden huishoudelijke diensten. Ze repareren bijvoorbeeld kleding, schoenen, verkopen ijs, flesjes drinken, kranten, tijdschriften, loten en meer.

In de nieuwe wet op de online kassa’s staat ook dat bedrijven die actief zijn in moeilijk bereikbare plaatsen waar geen verbinding is. De lijst met dergelijke plaatsen wordt bepaald en goedgekeurd door de regionale autoriteiten.

Voordelen van gebruik

Online kassawet stelt nieuwe regels vast voor de exploitatie van detailhandelsondernemingen. Voor een bedrijf betekent dit wat financiële kosten en wat ongemak. Maar tegelijkertijd kunnen we een aantal voordelen benadrukken die handelsondernemingen zullen ontvangen:

• Het terugdringen van het aantal inspecties ter plaatse door de belastingautoriteiten en het verminderen van de administratieve druk op het bedrijfsleven;
• Jaarlijkse herregistratie is niet nodig; registers van geperforeerde cheques worden nu opgeslagen op een beveiligde elektronische controleband, die elk jaar moet worden vervangen. Bij gebruik van online kassa’s is één registratie niet voldoende, waardoor het aantal contacten met de Belastingdienst afneemt;
• Door de overgang van de federale belastingdienst naar het gebruik van gerichte controles kunt u de ontvangen informatie over online handelsactiviteiten analyseren en de meest risicovolle identificeren zonder de onderneming te bezoeken;
• Het is niet nodig om contracten af ​​te sluiten met bedrijven die uitvoeren onderhoud kassa-apparatuur;
• Met deze regeling worden kasrapportages overbodig en komen deze waarschijnlijk te vervallen.

Kenmerken van het registreren van kassaapparatuur

Online kassa's zijn sinds 2016 geadopteerd. Volgens de bepalingen ervan kunnen handelsondernemingen zich van juli tot eind januari 2016 op vrijwillige basis onlinekassa's registreren en gebruiken. Maar van 01/02/2017 tot uitlaat Het wordt mogelijk om puur online kassa's te registreren. Organisaties die al gebruik maken van oude kassaapparatuur mogen deze gebruiken tot 1 juli 2017.

Advies! Register online kassa het is mogelijk bij de Federale Belastingdienst, ongeacht de regio, u kunt het ook online doen, zonder de belastingdienst te bezoeken (via uw persoonlijke account met behulp van een elektronische digitale handtekening).

Om te registreren is een aanvraag van de handelaar vereist:

• In elektronische vorm;
• Op papier.

Online kassa sinds 2017 stelt de rekening op dit moment niet vast een bepaalde vorm registratieverklaringen op papier. Het zal in de nabije toekomst worden ontwikkeld door de federale belastingdienst van de Russische Federatie.

Er bestaan ​​echter uitzonderingen op deze wettelijke norm. Laten we eens kijken wie vóór 01-07-2017 moet overstappen op online kassa's, en wie dergelijke technologie mogelijk nog niet in hun activiteiten gebruikt. Ook uit dit artikel leert u voor wie vanaf 01-07-2018 online kassa's vereist zijn en welke soorten activiteiten volledig zijn vrijgesteld van het overbrengen van omzetgegevens via het FN-geheugen (fiscale schijf).

De belangrijkste verandering in de procedure voor het gebruik van CCP is dat, volgens stat. 1.1 van wet nr. 54-FZ zijn alle ondernemingen/individuele ondernemers die bij hun activiteiten kassa's gebruiken, verplicht om over te schakelen naar online modellen met een ingebouwde FN die de overdracht van informatie over contante betalingen aan de belastingdienst ondersteunt. Gespecialiseerde organisaties – fiscale gegevensexploitanten (FDO’s) die over de juiste licentie en accreditatie beschikken om dergelijke diensten te verlenen, moeten zorgen voor de online-uitwisseling van gegevens via internet.

Wie moet in 2017 gebruik maken van online kassa's? De mondiale transitie bestrijkt de periode tot 01-07-2018 en treft alle detailhandelaren, evenals degenen die tot nu toe waren vrijgesteld van de verplichting om kassa's te gebruiken. Dit zijn speciale regimefunctionarissen op het gebied van patenten en toerekening; personen die diensten verlenen aan de bevolking en onderdelen van de BSO. Op federaal niveau worden verplichte transitiedeadlines vastgelegd die de deadline bepalen voor het starten van het gebruik van onlinekassa's. Nu kan iedereen echter op vrijwillige basis beginnen met het installeren van nieuwe apparatuur of het upgraden van oude apparatuur naar de vereiste technische staat om binnen het vastgestelde tijdsbestek aan de wettelijke vereisten te voldoen.

Wie moet online kassa's installeren - overgangsdeadlines

Om precies te begrijpen wie online kassa's moet installeren, bekijk de verplichte transitiedeadlines. De gegevens worden verzameld in een overzichtelijke tabel en opgedeeld in fases. De procedure voor noodzakelijke acties voor CCP-eigenaren wordt afzonderlijk toegelicht.

Overgangsperiode	Wie is verplicht over te stappen naar een online kassa?	Regelgevende vereisten
Vanaf 02/01/17	Registratie door de Belastingdienst van oude CCP-modellen en vervanging van oude ECLZ’s is stopgezet.	Het gebruik van verouderde kassa's is nog mogelijk (tot 07/01/17).
Vanaf 31.03.17	Bedrijven/ondernemers die alcoholische dranken, waaronder bier, verkopen in de detailhandel of via horecagelegenheden.	Alle alcoholverkopers, ongeacht het gehanteerde belastingregime, zijn verplicht over te stappen op de verkoop van dranken via online kassa’s.
Vanaf 07/01/17	Alle eigenaren van KKT.	Ondernemingen-rechtspersonen en individuele ondernemers op het gebied van OSNO, Unified Agricultural Tax en Simplified Tax System zijn verplicht om alleen via online kassa's handel te drijven. De uitzondering geldt voor belastingplichtigen op basis van een patent, UTII of gebruikmaking van BSO.
Vanaf 07/01/18	Individuele ondernemers in speciale modi (PSN, UTII) en handelen via BSO en via automaten.	De transitie naar online kassa’s wordt afgerond – de nieuwe verplichting geldt ook voor ondernemers die zijn vrijgesteld van de noodzaak om een ​​kassa te installeren.
Vanaf 01/02/21	Eigenaars van kassasystemen die werken voor PSN, vereenvoudigd belastingsysteem of UTII.	Deze belastingbetalers zijn verplicht om op hun bonnen een lijst met gekochte goederen met de prijzen voor elk afzonderlijk te verstrekken.

Wie moet in 2018 online kassa's opzetten?

Uit bovenstaande tabel kunt u zien wie in 2018 online kassa's moet plaatsen en een heel jaar uitstel krijgt van deze verplichting. Maar er moet rekening mee worden gehouden dat individuele ondernemers die een voorkeursbehandeling ondergaan, op verzoek van de koper een document moeten afgeven waarin het feit van betaling voor de goederen/diensten wordt bevestigd - verkoopbewijs, BSO, ontvangstbewijs, enz. (Artikel 7, artikel 7 van Wet nr. 290-FZ). De eis geldt voor detailhandelaren en individuele ondernemers die diensten verlenen aan het publiek.

Online kassa’s – voor welke soorten activiteiten geldt de vrijstelling?

De lijst met activiteiten die zijn vrijgesteld van de noodzaak om online kassa's te gebruiken, is goedgekeurd in lid 2 van het artikel. 2 van wet nr. 54-FZ. Naast de eerder bekende en voorheen afzonderlijke categorieën verkopers, is de lijst aangevuld met verkopers die zich geografisch in afgelegen of moeilijk bereikbare gebieden bevinden.

Wie hoeft geen online kassa’s te installeren – soorten activiteiten:

• Verkoop van tijdschriften en kranten (het omzetaandeel in het totale assortiment moet minimaal 50% zijn), de omzet wordt apart berekend.
• Verkoop van effecten.
• Verkoop van kaartjes voor reizen naar publieke activiteiten vervoer.
• Catering voor studenten en medewerkers van onderwijsinstellingen.
• Detailhandel in diverse food- en non-foodproducten in treinen, van karren, dienbladen, fietsen en andere mobiele apparaten.
• Detailhandel op plaatsen die voor verkoop zijn georganiseerd (tentoonstellingscentra, markten, beurzen, enz.).
• Handel vanuit punten waar niet-alcoholische dranken en ijs worden verkocht.
• Seizoenshandel groentegewassen per gewicht en vanuit tankwagens.
• Het organiseren van de ontvangst van afvalmaterialen en glascontainers van burgers (behalve edelmetalen, edelstenen en schroot).
• Het verven en repareren van schoenen.
• Diensten voor reparatie en productie van fournituren en sleutels.
• Diensten van verpleegsters en kindermeisjes.
• Diensten van ambachtslieden.
• Diensten voor het zagen van brandhout, evenals het ploegen van tuinpercelen.
• Bagageportierdiensten.
• Diensten voor het verhuren van uw eigen woning.
• Bedrijven en ondernemers die actief zijn in moeilijk bereikbare gebieden zoals gespecificeerd in speciale lijsten. De verplichting om een ​​document af te geven dat de betaling bevestigt, blijft bestaan.

Boetes voor het niet gebruiken van online kassa's

Als een belastingbetaler de installatie van een kassa met een financiële belasting vermijdt, riskeert hij boetes wegens het niet naleven van wettelijke normen met betrekking tot degenen die online kassa's moeten gebruiken. Medewerkers van de federale belastingdienst van de Russische Federatie zullen sancties innen. Wanneer voor de eerste keer een overtreding wordt geconstateerd, geven belastingambtenaren een mondelinge waarschuwing of leggen ze een boete op van 1.500 roebel. voor de verantwoordelijke persoon tot 5000 roebel. per organisatie/individuele ondernemer.

Als het feit van het ontduiken van het installeren van online kassa's herhaaldelijk wordt ontdekt, riskeert de ambtenaar een boete van minimaal 10.000 roebel, het bedrijf/individuele ondernemer – minstens 30.000 roebel. Als de controleautoriteiten er vervolgens achter komen dat de kassa nooit is geïnstalleerd en het bedrag aan niet-vermelde inkomsten hoger is dan 1 miljoen roebel, wees dan voorbereid op het feit dat ambtenaar wordt gediskwalificeerd en de activiteiten worden voor maximaal 3 maanden opgeschort. Volledige lijst Sancties voor het niet gebruiken van een online kassa zijn opgenomen in stat. 14.5 Wetboek van administratieve overtredingen. De verjaringstermijn voor dergelijke overtredingen bedraagt ​​2 maanden. (Artikel 1 van artikel 4.5 van het Administratief Wetboek).

Conclusie: we hebben uitgezocht wie dit en volgend jaar een online kassa moet opzetten. Zoals u kunt zien, blijven voorkeursactiviteiten voor het werken zonder kassa nog steeds behouden, maar waren ambtenaren van het bijzondere regime vanaf 01-07-2018 nog steeds verplicht om een ​​kassa te gebruiken.

Als u een fout tegenkomt, markeer dan een stuk tekst en klik Ctrl+Enter.

Het onderwerp online kassa’s is al twee jaar actueel. Gedurende deze tijd werden meer dan twee miljoen kassa's geregistreerd bij de federale belastingdienst. Twee golven van de transitie naar online kassa's zijn al succesvol afgerond, de laatste, de derde, blijft bestaan. Wij vertellen u wat gebruikers van online kassa's in 2019 te wachten staat – zowel degenen die al zijn overgestapt op nieuwe modellen als degenen die de overstap net aan het plannen zijn.

Chronologie van de gebeurtenissen van de overgang naar online kassa's

In 2016 werd de wet op online kassa’s aangenomen, waarmee de bepalingen van 54-FZ “Over het gebruik van kassa’s” werden gewijzigd. Vanaf 1 februari 2017 is het onmogelijk geworden om kassa's te registreren die geen gegevensoverdracht naar het OFD ondersteunen. Als de oude kassa’s niet opnieuw geregistreerd hoefden te worden, kon er tot 1 juli 2017 aan worden gewerkt. Na deze datum konden organisaties en individuele ondernemers die volgens een algemeen of vereenvoudigd belastingstelsel opereren, en degenen die betalen de Unified Agricultural Tax, moest overstappen op het nieuwe kassaformaat.

Vanaf 1 juli 2018 verplichte toepassing CCT van het nieuwe formaat is geworden voor individuele ondernemers op UTII en patent: degenen die voeren handelsactiviteiten en levert diensten horeca met het inhuren van personeel.

Per 1 juli 2019 moeten ondernemers op UTII en PSN zonder ingehuurde medewerkers overstappen op online kassa's. Indien vóór 1 juli 2019 besloten is om een ​​medewerker in dienst te nemen, dient u binnen een maand vanaf het moment van ondertekening van het contract een kassa te installeren.

Vanaf 1 februari 2021 moeten alle ondernemers in bijzondere regimes op hun kassabon de volledige naam van de goederen vermelden met vermelding van de hoeveelheid. Momenteel voor dit segment Voor ondernemers is dit niet nodig, dus velen geven één naam aan (bijvoorbeeld ‘Product’) en geven het totale bedrag aan.

Nieuwe details voor contante ontvangsten

In de zomer van 2019 zullen nieuwe details worden geïntroduceerd in cheques die worden uitgegeven tussen organisaties en individuele ondernemers voor contante of niet-contante betalingen (clausule "d", paragraaf 15, artikel 1 van wet nr. 192-FZ). Deze gegevens zijn bedoeld om de koper in detail te identificeren. Het is noodzakelijk om de naam van de organisatie of de volledige naam van de ondernemer, het TIN van de klant, aan te geven. Als er een factuur wordt afgegeven voor verrekeningen, moet de kassabon gegevens bevatten met betrekking tot het onderwerp van betaling (accijnsbedrag, landcode, registratienummer van de douaneaangifte).

Om met de automaat te kunnen betalen, moet u op de kassabon de gegevens vermelden over de locatie waar de automaat komt te staan.

Bij het uitbetalen van loterijwinsten, maar ook bij het ontvangen van een verzekeringspremie (betaling), is het noodzakelijk om de naam van de klant of verzekeringnemer en zijn TIN op de cheque te vermelden. Als er geen TIN is, vermeld dan de serie en het nummer van het paspoort.

Vanaf 1 januari 2019 moet op de kassabon informatie over de productcode staan. Voor gemarkeerde goederen is dit een unieke reeks symbolen die wordt weergegeven in het identificatiemiddel in het KIZ. Voor andere goederen is dit de code van het goederenartikel in overeenstemming met de uniforme goederennomenclatuur van buitenlandse economische activiteiten van de EAEU.

Correctiecheque of retourbon?

Bij het berekenen aan de kassa kunnen er verschillende fouten optreden die tijdig moeten worden geïdentificeerd en gecorrigeerd. Hiervoor is het mogelijk gebruik te maken van een correctiecheque of de bon terug te sturen. Om problemen bij de Belastingdienst te voorkomen, kunt u zich beter eerst zorgen maken over de fout om deze vervolgens te elimineren.

Uitleg van de Belastingdienst over het gebruik van een correctiecontrole is dubbelzinnig. Het moet worden gebruikt bij het overtreden van de wet tijdens het gebruik van CCP. De toezichthouders leggen niet uit wat precies een overtreding van de wet inhoudt. In het bijzonder zal het als een overtreding worden beschouwd om berekeningen uit te voeren zonder gebruik te maken van een kassa, bijvoorbeeld vanwege een stroomstoring, defect aan een kassa, etc. Laten we eens kijken veelvoorkomende fouten en manieren om deze op te lossen.

1. Het bedrag op de cheque is lager dan wat er is ontvangen, en dit werd ontdekt nadat de klant was vertrokken. In dit geval is de daadwerkelijke beschikbaarheid van geld groter dan blijkt uit de begrotingsgegevens (FD). Voor keuringsinstanties gaat het om niet-verantwoorde inkomsten, wat duidt op het niet gebruiken van de kassa. Het gaat hierbij om boetes wegens het niet gebruiken van de kassa.

Om deze fout op te lossen, moet u issue memo kassier, geef daarin de datum, het tijdstip en de reden aan voor de fout waardoor niet-verantwoorde inkomsten zijn gegenereerd. Ken de datum en het nummer van het document toe om deze informatie vervolgens aan te geven op basis van de correctiecontrole.

De cheque moet voldoende informatie bevatten om de betaling te identificeren waarbij de fout is gemaakt. Geef in het bijzonder het fiscale attribuut (FP) van het onjuiste document aan.

Om afrekeningen zonder kassa aan te passen, moet de kassabon gegevens bevatten die overeenkomen met de afrekening (datum, naam product, dienst, werk, afrekeningsadres). Het berekeningsattribuut moet ‘Inkomend’ aangeven, het correctietype ‘Onafhankelijke werking’.

Nadat de correctiecontrole is ingevoerd en verzonden, moet u een melding sturen naar het belastingkantoor op de plaats van registratie en de ontdekking en acties melden om niet-verantwoorde inkomsten te elimineren.

1. Het bedrag op de cheque is meer dan wat er is ontvangen, en dit werd ontdekt nadat de koper was vertrokken.

In dit geval zijn de inkomsten minder dan weergegeven in het FD, dit leidt tot een discrepantie tussen feit en boekhouding - er ontstaat een tekort.

In deze situatie is het niet nodig om een ​​correctiecontrole te genereren. Het overschrijden van het kassaldo betekent niet dat de kassa niet is gebruikt, wat geen reden is voor belastingcontroles. Om de gegevens te corrigeren, hoeft u alleen maar de terugbetalingscontrole uit te voeren voor het ontbrekende bedrag. De kassier die de fout heeft gemaakt, moet schrijven verklarende opmerking, waar de reden voor het tekort moet worden aangegeven.

1. De fout in de kassabon wordt ontdekt in aanwezigheid van de koper.

U kunt de fout onmiddellijk corrigeren. Om dit te doen, moet u de foutieve cheque van de klant innen en een terugbetalingscheque uitreiken voor het volledige bedrag van de onjuiste cheque. Druk vervolgens het ontvangstbewijs in voor het juiste bedrag en geef het vervolgens aan de koper. Dan ontvangen het OFD en de regelgevende instanties correcte informatie over de inkomsten.

1. De fout werd ontdekt nadat de diensten waren gesloten.

Volgens de wet moet er na het openen van de dienst, maar uiterlijk bij het sluiten van de dienst, een correctiecontrole worden gegenereerd. Dit veroorzaakt veel controverse, omdat niet-verantwoorde inkomsten vaak pas na het einde van de dienst openbaar worden gemaakt. Volgens opmerkingen van belastingvertegenwoordigers is het uitvoeren van correctiecontroles voor eerdere diensten niet verboden. Het belangrijkste is om bij de controle de datum van de fout aan te geven, die moet worden vastgelegd in het detail "Beschrijving van de correctie".

CCP voor verrekeningen met accountants en voor betalingen onder APC-overeenkomsten

Wanneer een organisatie of individuele ondernemer betalingen doet aan een individu op grond van een GPC-overeenkomst, treedt deze op als koper en treedt het individu op als verkoper. Volgens paragraaf 1 van art. 1.2 van federale wet nr. 54-FZ zijn alleen organisaties en individuele ondernemers verplicht de kassa te gebruiken, maar individuen en klanten niet. Dienovereenkomstig wordt in een dergelijke situatie de kassa niet gebruikt.

Organisaties zijn niet verplicht de kassa te gebruiken bij het betalen van huur aan particulieren voor onroerend goed.

Volgens de wet worden betalingen waarbij het gebruik van kassasystemen nodig is, beschouwd als de betaling van geld (DC) voor verkochte goederen, verrichte werkzaamheden en verleende diensten. Het uitbetalen van loon wordt niet als een berekening beschouwd, financiële hulp en andere betalingen, uitgifte van DS voor rapportage, teruggave van ongebruikte DS die zijn uitgegeven voor rapportage. Het gebruik van een kassa is dus ook niet nodig.

Het verhogen van het BTW-tarief en het beëindigen van het gebruik van FFD 1.0

Op 1 januari 2019 treedt een wet in werking die bepaalt dat het BTW-tarief stijgt van 18% naar 20%. Daarom moet op de bonnen het juiste BTW-tarief worden vermeld. Anders wordt dit beschouwd als een overtreding van de wet.

Bij een cheque is het belastingtarief een detail waarin waarden worden ingevoerd vanuit het geheugen van de kassa zelf. Omdat er voorheen geen nieuwe weddenschap was, kunnen de meeste kassa's deze niet opnemen.

Om ervoor te zorgen dat de kassa de juiste gegevens afdrukt, moet u de firmware van de online kassa updaten. Om dit te doen, moet u contact opnemen met de kassafabrikanten of met een geautoriseerde kassa servicecentra. Het is noodzakelijk om de kassa vooraf opnieuw te flashen, en dit kan worden gedaan na goedkeuring van het overeenkomstige bevel van de federale belastingdienst over het gebruik van een nieuw formaat voor chequegegevens, waardoor fabrikanten verplicht zijn de firmware te wijzigen. Op dit moment zijn er nog geen nieuwe firmwares.

Houd er ook rekening mee dat u vóór begin 2019 het tarief moet wijzigen in de boekhoudsystemen waarmee de kassa is verbonden, aangezien de kassa informatie gebruikt voor het weergeven van het btw-tarief bij het afdrukken van een bon uit de productlijst in de programma.

Ook is het vanaf 2019 niet meer mogelijk om het fiscale dataformaat (FDF) versie 1.0 te gebruiken. Er zijn momenteel drie versies van FFD in gebruik:

• FFD 1.0, werkt samen met de fiscale aandrijving (FN) versie 1.0;
• FFD 1.1, werkt samen met FN 1.1;
• FFD 1.05 is een overgangsformaat en heeft een completere set details.

Na inwerkingtreding van dit besluit wordt de kassa met FFD 1.0 eenzijdig en automatisch afgemeld door de Federale Belastingdienst. Waarna u niet aan zo’n kassa kunt werken, leidt dit tot een boete voor het gebruik van een kassa die niet aan de gestelde eisen voldoet.

U kunt de FDF-versie controleren:

1) binnen persoonlijke rekening OFD, bekijk op elke kassabon het veld "FFD-versienummer";

2) op een papieren cheque over de opening van een dienst;

3) in de instellingen en kassastuurprogramma's. Voor kassa's van het bedrijf Atol kunt u bijvoorbeeld een cheque "Informatie over CCP" afdrukken met informatie over de versie. Voor het afrekenen van VikiPrint is een speciaal Fito-programma nodig, waarin u de benodigde gegevens kunt bekijken.

U moet de uitgave van firmware voor kassa's niet uitstellen, aangezien de verantwoordelijkheid voor correct gebruik De CCP is de verantwoordelijkheid van haar eigenaar.

Het ontvangen van aftrek voor de aanschaf van online kassa's voor individuele ondernemers

In 2018 en 2019 Individuele ondernemers op UTII of PSN kunnen gebruik maken van het recht op verlaging van de belasting op uitgaven voor de aanschaf van online kassa's. Naast de aanschaf van de kassa zelf kunnen de kosten bestaan ​​uit de aanschaf van een fiscale schijf, de kosten voor het verlenen van diensten en werkzaamheden, evenals de kosten voor het verbeteren van de kassa.

De belasting kan voor elke kassa worden verlaagd, maar niet meer dan 18.000 roebel. Dit betekent dat als u twee kassa's ter waarde van 20.000 roebel heeft gekocht, u de belasting met 36.000 roebel kunt verlagen. - 18.000 roebel elk. voor elke kassa.

Een belangrijke voorwaarde: de kassa moet uiterlijk binnen een bepaalde in de wet bepaalde termijn geregistreerd zijn. Wanneer u vanaf 1 juli 2019 overstapt om aftrek te kunnen aanvragen, dient u de kassa aan te melden van 1 februari 2017 tot en met 1 juli 2019. U kunt de belasting zowel in 2018 als in 2019 verlagen, vanaf het kwartaal waarin de kassa register gekocht.

Als het bedrag van de aftrek hoger is dan UTII, kan de belasting in het ene kwartaal volledig worden verlaagd en in het volgende kwartaal met het resterende bedrag.

Voor UTII moet het aftrekbedrag worden aangegeven in de UTII-aangifte. De brief van de Federale Belastingdienst van de Russische Federatie van 25 juli 2018 nr. SD-4-3/ beveelt aan om vanaf het derde kwartaal van 2018 het formulier uit de bijlagen bij deze brief te gebruiken.

Voor ondernemers die gebruik maken van PSN valt de periode voor het aanvragen van aftrek bij de online kassa in 2019 samen met deze periode voor individuele ondernemers die gebruik maken van UTII. Elke vergoeding voor een patent kan worden verminderd met het bedrag aan kosten voor de aanschaf van een kassa. Als het patent volledig is betaald, maar de geldigheidsduur ervan nog niet is verstreken, zullen deze kosten fungeren als te veel betaald bedrag, dat kan worden gecompenseerd of teruggegeven in overeenstemming met de belastingwet van de Russische Federatie.

Als een individuele ondernemer gedurende de aangegeven periode meerdere patenten heeft ontvangen en de kosten van kassasystemen hoger zijn dan de baten voor een daarvan, kan met de rest rekening worden gehouden bij de overdracht van de belasting voor een ander patent.

Omdat PSN-betalers zich niet onderwerpen aan de federale belastingdienst belastingaangiften, kan het recht op aftrek worden geclaimd door het sturen van een speciale kennisgeving.

Om de geldigheid van de aftrek te bevestigen, heeft u het volgende nodig:

• Aanvraag aftrek.
• Documenten ter bevestiging van de kosten van de aanschaf van een online kassa, financiële middelen en betaling voor serviceovereenkomsten.
• KKT-paspoort.
• Bewijs van registratie van de online kassa bij de federale belastingdienst.

Welke fiscale schijf moet u kopen?

Alle kassa's nieuwe stijl met gegevensoverdracht naar het OFD maken gebruik van een fiscale aandrijving (FN). FN is een chip die gegevens over alle verkopen opslaat en deze gegevens doorgeeft aan de OFD.

De gebruiksduur van de FN kan 13, 15 en 36 maanden zijn. Maar de werkelijke duur van het werk hangt af van de specifieke kenmerken van de organisatie.

Om aan het OSN te werken, kunt u 13 of 15 maanden gebruik maken van het FN. De wet zegt dat je onder dit belastingstelsel FN kunt gebruiken voor een periode van “minstens 13 maanden”; in feite is elke rit voldoende, maar voor het 36-maandenmodel zegt het paspoort niets over de FN, dus het is niet bekend of het überhaupt zal werken, en zo ja, hoe lang hij zal werken.

Ondernemers die gebruikmaken van het vereenvoudigde belastingstelsel, UTII, PSN, Unified Agricultural Tax, die cateringdiensten of andere diensten verlenen en geen accijnsgoederen verhandelen, mogen modellen slechts 36 maanden gebruiken. Het korter gebruiken van FN levert een boete op.

Heeft de individuele ondernemer een seizoensarbeid, dan kunt u voor elke periode gebruik maken van de FN, de schijf werkt de gehele genoemde periode.

Bij het verhandelen van accijnsgoederen kan een bedrijf onder een speciaal regime ook schijven gebruiken voor elke gebruiksperiode, maar deze werken allemaal gedurende 410 dagen.

Als een ondernemer het recht heeft om autonoom te werken, zonder gegevens over te dragen aan het OFD, dan kan ook elke schijf worden gebruikt. De FN van 36 maanden werkt 560 dagen, de rest - de gehele aangegeven periode.

Als u autonoom werkt, maar accijnsgoederen verkoopt, kunt u elke rit gebruiken, maar deze duurt allemaal 410 dagen.

Opgemerkt moet worden dat FN een chip is met een beperkte hoeveelheid geheugen en dat er slechts één is voor alle schijfmodellen. En als u een schijf van 36 maanden hebt gekocht, die is gemaakt voor een klein bedrijf, maar u meer dan 200 bonnen per dag verwerkt, kan de levensduur afnemen, omdat het geheugen leeg raakt vóór de door de fabrikant toegewezen periode. Denk er in dit geval aan om een ​​FN aan te schaffen met een kortere gebruiksduur van 13 of 15 maanden.