Дали на пензионерите им се враќа данок при купување стан? Даночен одбиток за пензионери: услови за прием и регистрација

Граѓаните кои се службено вработени и имаат месечен даночен приход имаат право да го намалат износот на персоналниот данок што се плаќа со поднесување даночен одбиток. Во зависност од одредени услови, одбитокот може да го искористат и лицата на возраст за пензионирање. Во оваа статија ќе погледнеме дали се обезбедува даночен одбиток за работните пензионери и кои се условите за добивање даночен надоместок за оваа категорија граѓани.

Правото на граѓаните на даночен одбиток: општи одредби

Според чл. 218 и чл. 220 од Даночниот законик на Руската Федерација, граѓаните кои префрлаат персонален данок на доход во буџетот на пропишан начин имаат право да добијат даночен надоместок со поднесување даночен одбиток. Делумно враќање на данокот се врши доколку се исполнети следните услови истовремено:

1. Граѓанин е службено вработен вработен (постои колективен/договор за вработување).
2. Лицето признава обврзник на персонален данок на доход на општа основа (стапка 13%).
3. Граѓанин нема долг според данок.
4. Износот на персоналниот данок на доход пренесен од лице во текот на годината, еднаков или поголем од проценетиот износ на надоместокот.

Одбитоците што им се обезбедуваат на граѓаните според даночното законодавство може да се поделат во 2 главни групи:

Група 1 – одбитоци на имот . Според чл. 220 од Даночниот законик, граѓаните кои добиле приход од продажба на сопствен подвижен и/или недвижен имот можат да ги намалат даночните обврски кон буџетот преку одбиток на имот. Како дел од постапката, вкупната даночна основа се намалува за износот на одбитокот, со што се намалува износот на персоналниот данок што се плаќа. Групата одбитоци на имот вклучува и надоместок за персонален данок на доход за купување станови (детални информации се во член 220 од Даночниот законик).

Група 2 – стандардни одбитоци . За разлика од одбитоците на имот, надоместокот за персонален данок на доход врз основа на чл. 218 од Даночниот законик, се врши на континуирана основа, без оглед на фактот за купување/продажба на недвижен имот и автомобили. Правото на одбивање се доделува на одредени категории граѓани (инвалиди, лица погодени од вештачки катастрофи итн.), како и родители во одредена сума за секое дете.

Дали вработените пензионери имаат право на даночен одбиток?

Врз основа на одредбите на даночниот законик, правото на одбивање им се дава на работните граѓани со официјален оданочен приход. Така, пензионерите кои продолжуваат да работат имаат право да аплицираат за даночен одбиток на општ начин.

Пензионерите, како и другите вработени граѓани, имаат право да ги намалат сопствените даночни обврски кон буџетот со поднесување имотен и/или стандарден одбиток. Правото на даночен надоместок им се доделува на работните пензионери, под услов да се почитуваат другите барања наведени во чл. 218 и чл. 220 Даночен законик на Руската Федерација.

Одбиток при продажба на дом

Работен пензионер кој добил приходи од продажба на сопствен дом (стан, соба, куќа, викендица и сл.) е должен да плати персонален данок на доход во износ од 13% од вредноста на продадениот имот. Данокот се пресметува врз основа на поголемите износи - цената на домувањето според купопродажниот договор или катастарската вредност на имотот.

Пензионер , продолжувајќи со работа, може да го намали износот на данокот (или целосно да се ослободите од даночните обврски) на следниве начини:

1. Работен пензионер кој продавал станови кои биле негова сопственост 5 или повеќе години , не сте обврзани да плаќате персонален данок на доход. Слично правило важи и за лицата кои продале недвижен имот примен со наследство, како резултат на приватизација или донација , во случај куќиштето да се продаде подоцна 3 години од моментот на прием на сопственост.
2. Граѓанин кој продавал станови порано од утврдениот период (3 или 5 години) може намалување на даночната основа за 1 милион рубли. Ова право го имаат сите граѓани согласно општата процедура.
3. При пресметување на персоналниот данок на доход, работен пензионер може земете ја предвид куповната цена на станот (соби, куќи). Износот на данокот во овој случај ќе се пресметува на следниов начин:

Персонален данок на доход = (Стандална неделна продажба – задушено купување) * 13%,

Каде Stnedv продажба – продажна цена на станот;
Купување StWeek – износот што го плаќа пензионер при купување дом.

Забележете дека ако пензионер продава станови за помалку од нејзината куповна цена, тогаш персоналниот данок на доход во овој случај е еднаков на 0.

Други имотни одбитоци за работните пензионери

Граѓаните на возраст за пензионирање кои се официјално вработени можат да аплицираат и за следниве видови одбивања:

1. Работен пензионер кој купил стан (или друг недвижен имот) може да добие делумен надомест за трошоците направени во форма на 13% од трошоците за домување (максимално враќање - 260.000 рубли).
2. На продажба на автомобили пензионерот има право да ја намали даночната основа за износот 250.000 рубли. Право се дава и на граѓанин разгледајте ги трошоците за купување автомобил при пресметување на данок.

Ако пензионер продаде автомобил што го поседува повеќе од 3 години, тогаш не треба да плаќа данок на приходот.

Стандардни одбитоци за работните пензионери

Пензионерите од посебните категории може да добиваат одбиток на месечно ниво. Во рамките на чл. 218 од даночниот законик, на граѓаните од одредени групи им се дава право да ја намалат даночната основа, што се спроведува на континуирана основа. Висината на даночниот надоместок зависи од статусот на граѓанинот:

1. Одбиток во износ од 3.000 рубли . можат да добијат пензионери со следниов статус:

• Инвалид од Втората светска војна;
• борбен инвалид;
• ликвидатор на последиците од несреќата во Чернобил;
• повредени како резултат на катастрофи предизвикани од човекот (Нуклеарна централа Чернобил, централа Мајак) или нуклеарни тестови;
• вработен во Министерството за вонредни ситуации или во Министерството за внатрешни работи.

1. Намалете ја даночната основа за 500 рубли. месечно може:

• учесници, ветерани од Втората светска војна, жители на опколениот Ленинград;
• инвалиди од групите I и II, инвалиди од детството;
• родители на починат војник.

Горенаведените видови одбитоци се обезбедуваат месечно, на континуирана основа.

Ајде да погледнеме пример . Пензионерот Куликов (61 година) работи во АД Кронос. Во март 2017 година, синот на Куликов почина за време на воената служба, и затоа Куликов доби право на месечен одбиток од 500 рубли. Месечниот приход на Куликов е 16.504 рубли. Земајќи го предвид даночниот надоместок, износот на персоналниот данок на доход што треба да се задржи за Куликов се пресметува на следниов начин:

(16.504 рубли – 500 рубли) * 13% = 2.080,52 рубли.

Постапката за поднесување даночен одбиток за работен пензионер

Вработен пензионер може да аплицира за даночен одбиток на општ начин, преку работодавачот. Кога аплицира за стандарден одбиток, пензионерот треба да достави до одделот за персонал документи со кои се потврдува правото на надоместок (потврда за ветеран од Втората светска војна, инвалидитет итн.). Висината на надоместокот се пресметува од моментот на стекнување на правото на одбивање. Така, пензионер кој добил инвалидски статус во октомври 2017 година, а до работодавачот доставил документи во ноември, има право да изврши повторна пресметка на персоналниот данок на доход од октомври (од датумот на доделување на инвалидност).

Кога аплицира за одбивање на имотот, пензионерот треба да контактира и со работодавачот, притоа презентирајќи документи што ја потврдуваат трансакцијата (договор за купопродажба за домување, автомобили итн.). Висината на даночниот надоместок за вработен пензионер ќе се врши месечно, со намалување на задржувањето на персоналниот данок до исцрпување на целиот износ на надоместокот.

5/5 (4)

Карактеристики на одбитоци за станови за пензионери

Одбитокот на данокот на имот ви овозможува да надоместите за дел од средствата потрошени од даночниот обврзник при купување станбени простории. Во согласност со сегашното законодавство, правото да добијат даночен одбиток при купување стан го имаат официјално вработени граѓани кои плаќаат данок на доход во буџетот на Руската Федерација.

Сепак, не сите приходи што ги добиваат граѓаните подлежат на персонален данок на доход. Плаќањата натрупани кога граѓанинот ќе достигне возраст за пензионирање не подлежат на оданочување. Плаќањата од овој вид се сметаат за приход, но не подлежат на оданочување. Во овој случај, дали пензионер може да смета на даночен одбиток? Ајде да се обидеме да истражуваме во суштината на проблемот и да го најдеме одговорот на ова прашање.

Дали има основа за обезбедување одбиток на пензионер? До 2012 година, законодавството на Руската Федерација предвидуваше можност за делумно надоместување на трошоците на даночниот обврзник само во случаи кога пензионерот продолжи да работи по пензионирањето.

Промените направени во даночното законодавство по 2012 година им дадоа на пензионерите право да го пренесат преостанатиот дел од бенефицијата за три години пред годината на пензионирање или датумот на купување на станови, доколку поединецот се пензионирал пред да го купи имотот.

За пензионерите кои работеле по пензија продолжи да важи општата постапка за обезбедување имотен одбиток без право на пренос на состојбата.

Важно! Слична постапка за надомест на трошоци постоеше до 2014 година. Денес, секој граѓанин кој наполнил возраст за пензионирање, без оглед на тоа дали продолжува да работи, има право да го искористи намалувањето на данокот на имот при купување станови со можност за пренесување на неговото салдо на претходните години.

Општи услови

Можете да добиете даночен одбиток ако се исполнети следниве услови:

• Поединецот мора да престојува на територијата на Руската Федерација најмалку сто осумдесет и три дена во текот на годината за која има намера да добие одбиток. На нерезиденти на Руската Федерација, без оглед на присуството на други услови, не им се обезбедува одбивање на имот. Ова се објаснува со фактот дека сите достапни даночни поволности и одбитоци се обезбедени исклучиво за жителите на Руската Федерација;
• Делумна компензација за трошоците за купените станови се обезбедува само за оние пензионери кои користеле лични средства при купувањето. За недвижен имот купен со јавни средства (преку субвенции и други извори) или средства доделени од работодавачот, вклучително и делумно плаќање на трошоците за домување, не се обезбедува даночен одбиток;
• Пензионерот мора да има приходи од кои данокот на доход во износ од тринаесет проценти се префрла во буџетот месечно или на крајот на годината. Во овој случај, приходите во форма на дивиденди од учество во економски активности не се земаат предвид;
• Пензионерот добива приход најмалку во една од трите години на кои се пренесува состојбата на надоместокот. Доколку во овој период нема други приходи освен пензија, инспекторатот ќе одбие да обезбеди одбиток поради недостиг на персонален данок на доход уплатен во буџетот. Едноставно, пензионерот нема да има од што да ги враќа средствата.

За работниците

Работниот пензионер има право да поднесе барање за одбивање на имотот во годината што следи од годината на купување на станови.

Правото на надоместок за направените трошоци произлегува:

• Во годината на државна регистрација на домување со последователно издавање на извод од Единствениот државен регистар на недвижности, ако предметот е регистриран врз основа на договор за купопродажба;
• Во годината на запишување и потпишување на потврдата за пренос и прифаќање, доколку имотот е стекнат со право на учество во заедничка градба.

Во споредба со обичните даночни обврзници, пензионерите имаат предност во однос на времето на даночното одбивање, бидејќи имаат право да го префрлат.

За неработни луѓе

Според законот, неработен пензионер е лишен од правото да обезбеди одбивање на имотот, бидејќи целиот негов приход се состои од пензија што не е од персонален данок на доход (член 217 од Даночниот законик на Руската Федерација). Доколку не се задржи данокот на доход, тогаш нема што да се врати од буџетот.

Граѓанин во пензија има право на надомест на трошоците направени при купување на дом, доколку ги има следниве оданочени приходи:

• приход од продажба на имот или акции;
• приход добиен од изнајмување на имот. Во исто време, како извори на приход се сметаат и средствата добиени со договори за закуп што не подлежат на државна регистрација (склучени за период помал од дванаесет месеци);
• други приходи, доколку на него се плаќа персонален данок.

Запомнете! Граѓанин кој е во пензија, но има приход што се оданочува, има право да поднесе барање за одбивање на имотот на општа основа.

Одбивка за пензионери во брак

Официјалните брачни односи претпоставуваат општ режим за имотот на брачните другари, затоа, секој од нив има право да го искористи даночниот одбиток, како и право да го пренесе, доколку другиот брачен другар не е обдарен со такво право. .

Затоа, брачниот другар кој имал приходи во годината кога е купен домот може да поднесе барање за одбивање, без разлика кој е наведен како купувач според документите.

Погледнете го видеото.Поврат на данок на доход при купување стан од пензионер:

Пренос на одбивање

Пренесувањето на состојбата на вашето одбивање е ексклузивна придобивка за пензионерите. Другите категории даночни обврзници го немаат ова право.

Граѓаните во пензија имаат право да го вратат персоналниот данок на доход исплатен во буџетот за последните три календарски години, без оглед на датумот на откуп на станови. Меѓутоа, за ова мора да се исполни следниов услов: пензионерот да има оданочив приход во овој период. Во отсуство на ова, користа не е обезбедена.

Поднесување декларација

Денес, постојат три начини да се поврзеш со даночниот орган со барање за одбивање:

• Директна посета на инспекциски надзор од самиот даночен обврзник или негов претставник по полномошник. Во овој случај, копии од документите за апликација се поднесуваат во исто време при првата посета. Оригиналите, исто така, мора да му се дадат на специјалист за сервис за преглед. На барање на даночниот обврзник, инспекторот го означува прифаќањето на пријавата (печат со полно име, личен потпис на службеното лице и датум на прифаќање), изјава и копии од документите приложени кон нив. За да имате документ со ознака во ваши раце, треба да пополните две копии од декларацијата. Доколку при поднесувањето на собраниот пакет документи, инспекторот утврди очигледни грешки или неточности, пропустите може да се коригираат директно на увидот, што значително го забрзува процесот на поднесување и разгледување на пријавата;
• По пошта. За да го направите ова, готовиот пакет документи мора да се испрати до даночниот орган по препорачана пошта со известување, дополнително правејќи попис на прилогот. Датумот на барање за одбивање ќе се смета за датумот наведен во поштенската сметка. Копиите од документите за апликација мора да бидат заверени на нотар, така што даночниот орган не се сомнева во нивната автентичност;
• Преку официјалната веб-страница на Федералната даночна служба. Дозволено е поднесување барање во електронска форма доколку даночниот обврзник е регистриран на „сметка на лична даночен обврзник“. На овој начин можете да испратите барање за одбиток, да пополните декларација и да приложите скенирани копии од придружните документи. Пакет документи се испраќа преку електронски потпис (ако немате, можете да го нарачате на веб-страницата на Федералната даночна служба).

Внимание!

Нашите квалификувани адвокати ќе ви помогнат бесплатно и деноноќно за какви било прашања.

Потребни документи

• Кога аплицира за одбивање имот, пензионерот ги бара следните документи:
• Изјава за утврдениот образец;
• 3-NDFL декларација за претходната година или неколку претходни години;
• Документ со кој се потврдува сопственоста на имотот (потврда или извадок од Единствениот државен регистар на недвижности);
• Документот што ја обезбедува основата за државна регистрација на правото (договор за купопродажба или потврда за пренос и прифаќање);
• Пензионерска легитимација;
• Извод за венчавка и пријава за распределба на одбиток, доколку е потребно;
• Потврди за приходи, образец 2-NDFL, со кои се потврдува приходот на даночниот обврзник за периодите што претходат на апликацијата;

Документ за плаќање со кој се потврдува фактот на плаќање за купената ставка.

Се смета дека даночните намалувања се обезбедуваат исклучиво за работоспособното население, кое од своите приходи уплаќа стабилни придонеси во државниот фонд. Сепак, пензионирањето не значи губење на правото на враќање на придонесените средства. Во некои случаи, граѓанинот може да ја искористи целосната корист. Даночните намалувања за пензионерите се предвидени со законодавството на Руската Федерација, под услов да се почитуваат утврдените услови и барања. Прочитајте повеќе за ова во нашата статија.

Видови даночни одбитоци

ВАЖНО! При префрлање на износ од плата или други готовински приходи во буџетот на земјата, едно лице има право да го врати под условите наведени со законодавството на Руската Федерација.

Постојат неколку видови на даночни одбивања. Работните пензионери имаат право да ги искористат сите опции, неработните пензионери имаат право да користат само некои под одредени услови.

Табела 1. Видови даночни одбитоци

Прикажи	Опис
Имотот	Издадена по купување на имотот. Граѓанинот е предмет на враќање на персоналниот данок на доход за 3 години пред трансакцијата, додека бенефитот не може да надмине 13% од 2 милиони рубли (260 илјади) потрошени за купување или 3 милиони рубли (390 илјади) при регистрација на реално имот според договор за заем
Социјални	Оваа категорија вклучува одбивања за образование и третман на пензионер (неговите или нејзините блиски роднини). Со бенефит за студирање, најголемата сума е 120 илјади за барателот, неговиот брат или сестра, 50 илјади за деца (на располагање на двајцата родители). При користење на поврат за лекување на неработен пензионер, плаќањата не се вршат на него, туку на вработените деца
Стандарден	Обезбедено на работни лица по пријава. Ова вклучува одбиток за деца под 18-годишна возраст (можно до 24-годишна возраст со дополнително образование на детето со полно работно време): За 1-2 - 1400 рубли; - за третиот и понатаму - 3 илјади рубли; - за деца со посебни потреби - 12 илјади за родители (посвоители), 6 илјади за старатели (повереници). Пресметките се прават од почетокот на годината додека приходот не надмине 350 илјади рубли. Исто така стандардниот приказ е: Инвалиди од војни, Втора светска војна, преживеани од Чернобил - 3 илјади рубли; - учесници во Втората светска војна, со попреченост од детството, херои на Русија и СССР - 500 рубли
Професионален	Наменет за индивидуални претприемачи, правници, нотари, пронаоѓачи, уметници (кои примаат хонорари) и други самовработени лица. Одбитокот овозможува да се намали даночната основа за износот на трошоците поддржани со документи. Понекогаш се постигнува со одземање 20% од приходот

Услови за обезбедување одбиток на пензионер

Пензијата е плаќање што не се оданочува, но погрешно е да се смета дека ова е основа за одбивање на бенефиции. Едно лице има право да ги врати преплатените средства во буџетот со префрлање на состојбата на износот, односно ако некое лице станало пензионер, а потоа не поминале 4 години, тој има право да издаде поврат на купениот имот. . Плаќањата се пресметуваат за 3 години што ѝ претходат на трансакцијата (периодот кога биле направени придонесите во буџетот) и директно за годината во која се случило купувањето. Во овој случај, дозволено е да аплицирате за бенефиции повеќе од еднаш, единственото ограничување е износот на одбитокот. Кога ќе се достигне максималниот износ, плаќањата се откажуваат.

ВАЖНО! Нема бенефиции за воените пензионери одбитоците се прават по стандардни основи. Битна околност е дали граѓанинот ја продолжува својата работна активност или не.

Можноста за враќање на инвалидните пензионери се определува на ист начин како и за обичните: се зема предвид дали тој добива оданочен приход, колку години поминале од доделувањето на статусот, кога е регистриран имотот итн. .

Ако одбитокот е веќе издаден претходно за целосен или делумен период утврден од државата, веќе не е можно да се добие повторно за овие години. Ако некое лице стекнало имот во годината кога станал пензионер, тогаш се доделува одбивање не само за претходните 3 години, туку и за тековната. Во овој случај, документите се поднесуваат не порано од годината по трансакцијата. Да речеме, едно лице стана пензионер и купи дом во 2019 година. Тој има право да издаде одбивање за 4 години во 2020 година: 2019, 2018, 2017, 2016 година.

Табела 2. Услови за даночен одбиток

Состојба	Карактеристично
Живеење во Русија	Апликантот живее во Руската Федерација повеќе од 183 дена годишно
Извор на пари за купување	На пензионерите им е дозволено да купуваат имот со помош на сопствени или позајмени средства. При купувањето на сметка на работодавачот или државата, одбитоците не се дозволени
Услови за купување	Придобивката се доделува само при трансакции со трети лица. При купување имот од роднини, не се издава одбивање.
Приходи	Важно е да имате оданочени парични сметки за претходниот период

Работен пензионер

Вработените пензионери имаат повеќе можности да ги остварат своите права на одбитоци во споредба со невработените лица. Бидејќи тие дејствуваат како обврзници на персонален данок на доход, регистрацијата се врши стандардно. Работните пензионери вклучуваат лица кои добиваат каков било приход (основен и дополнителен): од постојана работа, од изнајмување простории, давање услуги итн. Главен услов за стекнување право на бенефиција е плаќањето персонален данок на доход. На пример, пензионер издава простор за живеење, редовно пријавува приходи и плаќа 13%. Во 2018 година граѓанин стекнува имот. При испраќање на декларација во 2019 година, во неа се внесуваат приходи и информации за намерата да се земе одбиток. Како резултат на тоа, додека не се плати максималниот износ, нема да се наплатува данок на изнајмување.

ВАЖНО! Од 2014 година и вработените пензионери се стекнаа со можност да добиваат имотна корист за изминатиот период. Во исто време, на граѓаните им се наплатуваат плаќања не само за 3 години пред трансакцијата, туку и понатаму додека не го добијат максималниот износ утврден со законодавството на Руската Федерација. Оваа поволност ја имаат само вработените пензионери.

На пример, граѓанин станал пензионер во 2018 година, но не престанал да работи. Во 2019 година купил простор за живеење. Во 2020 година има право да аплицира за бенефиции за 2019, 2018, 2017, 2016 година. Доколку не се достигне максимумот утврден со закон (260 илјади), наплатата продолжува се додека не се врати максималниот износ. Но, ако некој граѓанин престане да работи и да плаќа даноци, плаќањата ќе престанат.

Ако имотот е купен под државната граница (2 милиони рубли), пресметката се заснова на оваа вредност. На пример, ако имотот е купен за 1,5 милиони рубли, одбивањето е поставено на 195 илјади. Во исто време, состојбата на износот (260 илјади - 195 илјади = 65 илјади) може да се користи во иднина при купување на нов недвижен имот.

Видео - Како побрзо и попрофитабилно да добиете даночен одбиток при купување стан?

За неработен пензионер

Пензионерите без даночен приход имаат право да ги искористат предностите на преносот на придобивките од 3 години пред купувањето на имотот и директно од годината на стекнување. Меѓутоа, ако нема доволно покриеност на целата дозволена сума (260 илјади рубли) од претходниот период, салдата се откажува. Ова се должи на фактот што пензиските бенефиции не се оданочуваат. Одбитокот не се издава ако:

• престој во пензија повеќе од 3 години без приход што се оданочува;
• користење на одбитокот порано и постигнување на максимумот утврден од државата.

На пример, едно лице стана пензионер во 2018 година. Во 2019 година тој го купи имотот. Во 2020 година, тој составува одбиток за 2018, 2017, 2016 година. Всушност, ќе се земе предвид само периодот во кој се направени даночни одбитоци. Износот на плаќање не е дозволен да надминува 260 илјади рубли. Но, ако граѓанин се пензионирал во 2017 година, тогаш во пресметката се земаат предвид само 2017 и 2016 година. Ако периодот на пензија е повеќе од 3 години, но граѓанинот добил паричен приход (на пример, од издавање станови), тој повторно стекнува право на корист. Во овој случај, едно лице мора да направи даночни одбитоци и веќе е класифицирано како вработено лице.

Постапка за регистрација

Износот на одбитокот се заснова на индикаторот за персонален данок на доход. Придобивката се издава во даночната канцеларија на местото на регистрација на лицето (привремено или постојано). Удобно е да се користи личната сметка на даночниот обврзник со испраќање декларација и други документи преку Интернет.

ВАЖНО! Дури и кога престојувате во друг локалитет, документите се поднесуваат исклучиво до Федералната даночна служба на местото на регистрација. Можете да ги испратите по пошта (регистрирана пошта со попис) или преку Интернет.

За да аплицирате мора да обезбедите:

• пасош (оригинал и копија);
• пријавата може да се состави според примерок под контрола на инспектор или во слободна форма;

• информации за приходите (образец 2-NDFL) - ги дава работодавачот. Ако има неколку места на работа, хартијата се составува во секое претпријатие;

• Декларација 3-NDFL. Образецот и примерокот може да се преземат од официјалната веб-страница на даночната служба. Пензионерот ќе треба да подготви 3 изјави за секој извештајен период;
• документи за исплата на станови;
• доказ за сопственост;
• пензионерска легитимација;
• потврда за купувањето (плаќање или прием);
• информации за трансферот на пари - важно е да се наведе тековна сметка или штедна книшка каде треба да се испратат плаќањата (се препорачува да се направат фотокопии од банкарски договор или книга);
• документ за брак - кога споделувате или регистрирате враќање за брачен другар;
• за хипотека - договор со банката.

Документите мора да се достават до 30 април во годината по датумот на трансакцијата. Периодот за регистрација препорачан од инспекторите е 15-31 јануари. По прифаќањето на трудовите од барателот, се врши ревизија на работна маса. Плаќањето се кредитира во период до 3 месеци на наведената банкарска сметка. Во случај на одбивање, треба да ја дознаете причината и повторно да го поднесете пакетот документи, отстранувајќи ги недостатоците.

При потврдување на правото на одбивање, вработените пензионери можат да испратат барање и документи до работодавачот. Во овој случај, данокот нема да биде повлечен од нив додека не се пресмета целосно максималниот одреден износ.

Видео - Поврат на данок на доход кога пензионер купува стан

Примање имотен одбиток за брачен другар

Ако пензионер е невработен долго време (повеќе од 3 години), тогаш брачниот другар кој прави даночни одбивања од приходот има право да аплицира за бенефицијата. Задолжителен услов е официјалното склучување на брак. Ова се должи на фактот што стекнатиот имот се распределува подеднакво.

Според законот, брачниот другар има право да ја наплати сумата што не била доволна за да се достигне лимитот на одбитокот (260 илјади), на сметка на брачниот другар. Во овој случај, максималниот износ на корист се распределува не по имот, туку по секој примател.

ВАЖНО! Имајте предвид дека иновациите важат за трансакции направени од 2014 година.

Апликацијата за бенефиција е стандардна, мора да обезбедите доказ за брак заедно со списокот на документи. При поднесување на декларација, можно е да се пополни апликација во која се наведува износот на одбитокот за секој примач, но не надминувајќи го утврдениот лимит.

Во случај на заедничка заедничка сопственост, дозволено е да аплицирате за корист само за ваша страна. Во овој случај, преносот на правото на одбивање за брачен другар се одлучува на индивидуална основа. Доколку едниот родител е невработен, а другиот е на родителско отсуство, рокот за аплицирање за бенефиции може да се продолжи. Во случај на хипотека и регистрација на простории за едниот брачен другар, другиот добива одбивање само од основниот дел од трошокот без да се земе предвид каматата. Исклучок е ако другата половина делува како ко-заемопримач.

Одбиток при продажба на имот од пензионер

Приходите на пензионер од продажба на недвижен имот се оданочуваат на иста основа како и обичните граѓани. Ако на повозрасниот граѓанин му биле префрлени пари за предмет што го поседувал за помалку од рокот утврден со закон, тој е должен да префрли 13% од нив на државата.

ВАЖНО! Според последните измени, за станови купени пред 2016 година, овој период е 3 години, подоцна - 5 години.

Доколку е исполнет минималниот рок, не е потребно плаќање данок и поднесување на декларација. Но, доколку пензионерот не се придржувал до тоа и го продал имотот, должен е да префрли 13% од приходите. Во исто време, препорачливо е работните пензионери да применат фиксен одбиток за да ги намалат плаќањата: во 2019 година, ова е 1 милион рубли за станбени простории. На пример, пензионер во 2019 година продал куќа купена во 2018 година за 2 милиони рубли. Со оглед на тоа што ги поседувал просториите помалку од 5 години, тој е должен да плати данок од 13% на добиениот приход. Се препорачува да се издаде одбивање од 1 милион за да се намали даночната основа, односно пензионерот ќе плати данок не на целиот износ на приход, туку минус 1 милион рубли. Износот на данокот ќе биде 130 илјади рубли. Намалувањето на имотот за нестанбени простории (дача, гаража, итн.) е 250 илјади рубли. Минималните услови за нив се исти.

Важно е дека при купување имот по цена помала од 1 милион рубли, не се наплаќа данок, но останува потребата да се поднесе декларација до инспекторатот. Во спротивно, се соочувате со парична казна од 1000 рубли.

Законодавството на Руската Федерација има развиено даночни намалувања и за вработените пензионери и за оние кои одлучуваат да се пензионираат. Мерката за државна поддршка дава можност да се вратат дел од средствата што се префрлени во буџетот за време на работната активност на лицето, додека самиот пензионер или неговите роднини можат да аплицираат за одбивање.

Една од социјалните бенефиции што ја обезбедува руската држава за поддршка на нејзините граѓани е правото на враќање на данокот на доход. Прочитајте ја нашата статија за тоа дали пензионер може да добие даночен одбиток при купување стан, кои основи и услови се предвидени за ова, како и кои документи се потребни.

Руското законодавство предвидува голем број социјални бенефиции за своите граѓани, вклучувајќи го и правото на поврат на данок при купување нова зграда или друго домување. Ова право може да им се даде само на граѓаните на Руската Федерација, вклучително и малолетни и пензионирани граѓани. Постапката за регистрирање и примање даночен одбиток е регулирана со Даночниот законик на Руската Федерација. Конкретно, чл. 210 од даночниот законик на Руската Федерација го одредува износот на одбивање на имотот од 13%, без оглед на износот на примениот приход. Членовите 218, 220 и 221 од Даночниот законик на Руската Федерација утврдуваат листа на бенефиции што му се даваат на даночниот обврзник, чл. 217 од Даночниот законик на Руската Федерација го исклучува оданочувањето на пензиите и дополнителните социјални бенефиции од 13%. Отсуството на приход вклучен во даночната основа ја исклучува можноста за добивање право на враќање на одбитокот на имотот. Добивката на поединец што е предмет на оданочување вклучува свој список:

• платите;
• приход добиен од продажба на движен или недвижен имот, доколку периодот на сопственост не надминува 3 години;
• приход добиен како резултат на закуп на станбени или деловни простории, ако договорот за закуп има официјална државна регистрација.

Граѓаните кои се пензионирале поради возраст имаат право да го остварат правото на даночен одбиток во случај на продажба на стан, куќа или земјишна парцела. Главен услов за завршување на постапката е сопственост на имотот не повеќе од 3 години. Максималниот износ на одбивање за пензионерите е 2 милиони рубли во случај на купување недвижен имот со хипотека, износот ќе биде 3 милиони рубли. Во согласност со чл. 220 од Даночниот законик на Руската Федерација, пензионерите можат да поднесат барање и да добијат одбивање на имот во секое време, земајќи го предвид статутот на ограничувања од 3 години. На пример, пензиониран граѓанин веднаш купил недвижен имот, има право да бара одбиток на имот, бидејќи плаќал данок на доход во последните три години. Законодавството на Руската Федерација предвидува неколку категории пензионери кои имаат право да добијат даночен одбиток при купување стан: Работни пензионери- има право да добива даночен одбиток на општа основа оваа одредба стапи во сила во 2014 година.

• кај работодавачот - апликацијата и сите потребни документи може да се достават во секое време; оваа исплата вклучува елиминирање на задржувањето на данокот на доход од 13% од платата на пензионерот додека не се добие целиот износ на повластениот одбиток;
• во Федералната даночна служба - по поднесување на соодветната апликација и документи до даночните власти на крајот на календарската година; во овој случај, средствата ќе бидат целосно префрлени на банкарската сметка на апликантот.

Неработни пензионери- граѓаните кои примаат месечна пензија не плаќаат данок на доход соодветно, оваа категорија граѓани немаат директно право да аплицираат за одбивање на имотот; Во исто време, неработен пензионер може да добие даночен одбиток ако има друг оданочен приход (на пример, продажба на недвижен имот итн.). Воени пензионери- тие по правило секогаш имаат предност пред другите категории граѓани. Според тоа, и оваа категорија има право да аплицира и да добие одбиток на имот под услов да работеле во службата најмалку 20 години. Во случај на продажба на стан, воен пензионер може да добие уште еден станбен недвижен имот во согласност со сите барања на сегашното законодавство.

Краен рок за аплицирање и одложување на обработката на даночниот одбиток

Во даночното законодавство на Руската Федерација, почнувајќи од 2014 година, во сила е нова одредба, врз основа на која даночниот одбиток за работните пензионери при купување стан може да се пренесе на 3 периоди на известување кои претходат на купување на недвижен имот. Ве молиме имајте предвид дека претходно бенефицијата се плаќаше само во годината во која се аплицираше, а останатиот неискористен износ беше изгубен. За да го префрлите плаќањето, мора да поднесете барање до релевантните органи во рок од 12 месеци по појавата на правото да добиете одбиток на имот.

Како да добиете даночен одбиток за пензионер?

Даночен одбиток за пензионерите при купување стан може да се плати по поднесување на формулар за декларација 3-NFDL, соодветен пакет документи и апликација составена во која било форма. Списокот на документи потребни за аплицирање за бенефиции вклучува:

• потврда од местото на вработување 2-NDFL (издадена од работодавачот, потребна за работните пензионери, ја одразува добивката во извештајниот период);
• даночна пријава;
• документи кои ги потврдуваат трошоците (чекови, потврди, потврда за прифаќање на објектот итн.);
• потврди за сопственост на имотот или извод од обединета држава регистар.

Периодот за разгледување на барањето и документите за добивање даночен одбиток е 3 месеци. Дополнителни 10 работни дена се доделуваат за да се донесе одлука за плаќање или одбивање. Исто така, можно е да се издаде даночен одбиток за пензионерите при купување стан во случај на купување стан заедно со други блиски роднини, но бенефитот ќе биде пропорционален на трошоците што ги направил барателот. Во случај на одбивање на имот издаден од работен пензионер, ако граѓанинот работи на неколку места, Федералната даночна служба има право да определи работодавачот да го добие даночниот одбиток по своја дискреција.

Кога купуваат стан или друг станбен недвижен имот, руските државјани и нерезиденти кои официјално работат во Руската Федерација или имаат друг официјален вид на приход на кој се задржува данок на доход од 13%, може да сметаат на враќање на дел од направените трошоци. , таканаречениот даночен одбиток. Тоа се однесува само на добивката оданочена со 13%.

Примањето на оваа исплата е можно во следниве случаи:

• да купи или да учествува во заедничка изградба на соба, стан или куќа;
• за стекнување на земјишна парцела или нејзин дел за изградба;
• да отплати камата на заем за изградба или купување стан или други горенаведени објекти.

Максималниот износ на надоместок за трошоци за стан е ограничен на два милиони рубли. Врз основа на данокот на доход од 13% усвоен во Руската Федерација, износот што се враќа е 260 илјади рубли. максимум.

Кога зборуваме за обезбедување на овој надоместок на лицата на возраст за пензионирање, мора да се тргне од фактот дека дали пензионерот продолжува да работи или неи дали има други извори на приходи.

Одбитоци на имот за пензионери кои купуваат стан и други станови

За историјата на прашањето

Како што е познато, државата и трудот пензиите не се оданочуваатЗатоа, пензионерите кои не работат и немаат дополнителни извори на приходи не можат да сметаат на надоместок на трошоците при купување дом.

Меѓутоа, во согласност со измените на чл. 220 Даночен законик, од 01.01.2012 година Ова право го имаат неработните пензионериако е можно, пренос на даночни одбитоци за претходните години. Соодветно на тоа, вработените или пензионерите кои примаат други приходи не можеа да го искористат ова право.

Но, од 2014 година, врз основа на промените во законодавството (Писма на Федералната даночна служба на Русија од 28 април 2014 година бр. BS-4-11/8296@ и Министерството за финансии на Русија од 17 април 2014 година бр. 03-04 -07/1777), ова право важи за сите пензионери.

Право да се добие даночен одбиток

Пример за пресметување на периодот на важност на правото на пренос на салдо за пензионерите

Кога купуваме дом во 2019 година, која станува година кога се формира билансот, контактираме со даночната служба во 2020 година.

Салдото што не е претходно користено се пренесува три години пред да се заврши трансакцијата, тоа се 2016, 2017 и 2018 година.

Ако ја контактирате даночната служба во 2021 година, трансферот ќе важи за 2017 година. и 2018 година

При аплицирање во 2022 година, салдото може да се добие само за 2018 година.

Доколку се примени во 2023 година, даночниот биланс ќе биде откажан.

Мора да се земе предвид дека не се пресметува салдото на одбитокот за работните пензионери, доколку трансакцијата е завршена пред 2010 година.

Примање даночен одбиток во 2019 година

Пензионер може да добие даночен одбиток на два начина.

На банкарската сметка наведена од барателот

За да добие даночен одбиток, работниот пензионер треба да достави до даночната служба:

• декларација 3 - персонален данок на доход во кој се наведени сите примени приходи, износот на данокот и целосниот трошок на купениот станбен недвижен имот во годината за која сакаат да го добијат платениот данок;
• заверени фотокопии од сите страници на пасошот и TIN;
• потврда 2 - персонален данок на доход на доход, примен на местото на официјалната работа и заверен од менаџерот или во одделот за сметководство (ако има приход);
• барање за враќање на одбитокот на имотот;
• договор за купопродажба на стан или друг договор;
• акт на прифаќање и пренос на купениот стан или друго домување;
• потврда за државна регистрација на станот;
• платежни документи кои потврдуваат плаќање за стан или друг станбен недвижен имот;
• копија од потврдата за пензија (заверена);
• податоци за банкарска сметка за пренос на пари.

Доколку апликантот е официјално оженет, на даночната канцеларија дополнително се обезбедува:

• копија од потврдата за брак (заверена);
• изјава која укажува на акции.

Кога купувате станбен недвижен имот преку хипотека, дополнително мора да обезбедите:

• сите страници од договорот со банката што ја придружува хипотеката (заверена копија);
• потврди од банка за платени камати во календарската година.

Кога работните пензионери плаќаат заем од картичка за плата, даночната служба е обезбедена и со:

1. апликација - налог за одземање на износот на заемот плус камата на хипотеката од заработката;
2. извадоци од лична сметка.

Предноста на овој метод е еднократна исплата на целиот износ.

Доколку треба да обезбедите заверени документи, тие заверена на нотарили самостојно, пишувајќи го следново во секој документ: „Копијата е точна“, потпис на барателот, препис од потписот, датум.

На работното место на барателот

За да добие одбиток во претпријатие, барателот ги доставува горенаведените документи до даночната служба, освен потврдата 2 - персонален данок на доход. Даночна канцеларија во рок од 30 дена мора да подготви известување, а купувачот на стан или друго домување мора да поднесе соодветна пријава до одделот за сметководство на неговата компанија.

Врз основа на известувањето добиено од даночната служба и пријавата на вработениот, компанијата престанува да го задржува данокот на доход од барателот додека не се плати целиот износ на одбитокот на имотот за купувањето. Доколку оваа сума не се врати во текот на календарската година, мора да се издаде известување за новата година.

Предноста на оваа опција е можноста за месечен поврат на данок без чекање до крајот на годината.

Доколку пензионер официјално работи на повеќе места, од 2014 година може да се издаваат неколку известувања за сите работни места. Даночниот одбиток за пензионерот ќе биде распределен меѓу наведените работодавачи со што ќе се забрза враќањето на целата сума.

Право на добивање дополнително одбитно салдо

Ако билансот на даночниот одбиток не бил вратен во целост во периодот на прием на приход на кој е земен данок на доход, на пример, поради пензионирање на даночниот обврзник, кога работен пензионер бил отпуштен или ако дополнителниот приход не бил доволно за да добиете целосен одбиток при купувањето, тогаш пензионерите можат да го добијат непотрошениот биланс од одбитокотпо појавата на приход, подлежи на данок на доход од 13%.

Даночен одбиток за камата на хипотека

Повеќекратни употреби на правото на одбиток во 2019 година

Оваа можност се појави и во 2014 година. Сега можете да го вратите одбитокот на данокот на доход при купување на стан или друга станбена недвижност неколку пати. Главниот услов е вкупниот износ на даночната основа, дури и за неколку предмети, да не надминува два милиони рубли. Можете да ја искористите повеќекратната употреба на правото да одбиете купување еднаш.

Доколку пензионер користел даночен одбиток за купување стан или друг станбен имот пред да стапат на сила промените во законодавството во 2014 година, тој нема да може да го добие остатокот од одбитокот при купување на друг имот, бидејќи промената се применува на трансакции направени само по 1 јануари 2014 година.

Карактеристики на отплата на камата на хипотеката

По 1 јануари 2014 година, во согласност со одредбите на Писмото на Федералната даночна служба на Русија од 28 април 2014 година бр. BS-4-11/8296@ и Писмото на Министерството за финансии на Русија од 17 април, 2014 година. бр.03-04-07/17776 го промени износот на повратен данок на кредити за купување стан со хипотека.

Во моментов, даночната основа за враќање на одбитоците е максимум три милиони рубли, така што при купување стан со хипотека, на купувачот му се враќаат 390 илјади рубли. Овој одбиток можете да го добиете само еднаш и само за еден станбен имот. Не можете да го користите билансот кога купувате друг дом.

Дополнително, треба да се напомене дека доколку пензионерот е официјално оженет, а вториот брачен другар плаќа данок на доход од 13%, може да добие и одбиток.

Кога купувате стан или друго домување во форма на заедничка сопственост, ако не е наведен конкретен примател на одбитокот, сопствениците сами одлучувааткој ќе биде примател на надоместокот.

Како што можете да видите, има многу нијанси и опции за секој конкретен случај на добивање даночен одбиток за пензионерите при купување стан. Документите доставени до даночната служба мора да бидат подготвени во согласност со законските барања.

За да не ги пропуштите расположливите можности и да избегнете проблеми, се препорачува прво вие внимателно проучете ги постојните барања и формалностиили консултирајте се со специјалисти.