Eläkkeensaajien tuloveron vähennykset. Eläkkeensaajien verovähennys asunnon oston yhteydessä: miten saada vähennys valtiolta? Miltä ajanjaksolta vähennys maksetaan?

Asunnon tai muun asuinkiinteistön ostamisen yhteydessä Venäjän kansalaiset ja ulkomailla asuvat henkilöt, jotka työskentelevät virallisesti Venäjän federaatiossa tai joilla on muuta virallista tuloa, joista pidätetään 13 prosentin tulovero, voivat luottaa osan aiheutuneista kuluista palautukseen. , niin sanottu verovähennys. Se koskee vain voittoa, jota verotetaan 13 prosentilla.

Tämän maksun vastaanottaminen on mahdollista seuraavissa tapauksissa:

• ostaa tai osallistua huoneen, asunnon tai talon yhteisrakentamiseen;
• tontin tai sen osan hankkimisesta rakentamista varten;
• asunnon tai muun edellä mainitun kohteen rakentamiseen tai hankintaan liittyvän lainan korkojen takaisinmaksuun.

Asuntokulukorvauksen enimmäismäärä on rajoitettu kahteen miljoonaan ruplaan. Venäjän federaatiossa hyväksytyn 13 prosentin tuloveron perusteella palautettava määrä on 260 tuhatta ruplaa. enimmäismäärä.

Kun puhutaan tämän korvauksen myöntämisestä eläkeikäisille, meidän on lähdettävä siitä, että jatkaako eläkeläinen työntekoa vai ei? ja onko hänellä muita tulonlähteitä.

Omaisuusvähennykset asunnon ja muun asunnon ostaville eläkeläisille

Asian historiaan

Kuten tiedetään, valtio ja työvoima eläkkeitä ei veroteta Siksi eläkeläiset, jotka eivät ole töissä ja joilla ei ole lisätulonlähteitä, eivät voi luottaa kulukorvauksiin asunnon hankinnassa.

Artiklan muutosten mukaisesti kuitenkin 220 Verokoodi, 1.1.2012 alkaen ei-työelämässä olevilla eläkeläisillä on tämä oikeus mahdollisuuksien mukaan aikaisempien vuosien verovähennysten siirto. Näin ollen työssäkäyvät tai muita tuloja saavat eläkeläiset eivät voineet hyödyntää tätä oikeutta.

Mutta vuodesta 2014 lähtien lainsäädäntömuutosten perusteella (Venäjän liittovaltion verohallinnon kirjeet 28. huhtikuuta 2014 nro BS-4-11/8296@ ja Venäjän valtiovarainministeriön 17. huhtikuuta 2014 nro 03-04 -07/1777), tämä oikeus koskee kaikkia eläkeläisiä.

Oikeus verovähennykseen

Esimerkki eläkeläisten saldonsiirto-oikeuden voimassaoloajan laskemisesta

Asunnon hankinnassa vuonna 2019, josta tulee saldon muodostusvuosi, otamme yhteyttä verotoimistoon vuonna 2020.

Aikaisemmin käyttämätön saldo siirretään kolme vuotta ennen kaupan toteutumista, nämä ovat 2016, 2017 ja 2018.

Jos otat yhteyttä verotoimistoon vuonna 2021, siirto koskee vuotta 2017. ja 2018

Vuonna 2022 haettaessa saldo voidaan saada vain vuodelta 2018.

Jos sitä sovelletaan vuonna 2023, verosaldo peruuntuu.

Se on otettava huomioon työssäkäyvien eläkeläisten vähennyksen loppuosaa ei kerry, jos kauppa on saatettu päätökseen ennen vuotta 2010.

Verovähennyksen saaminen vuonna 2019

Eläkkeensaaja voi saada verovähennyksen kahdella tavalla.

Hakijan ilmoittamalle pankkitilille

Verovähennyksen saamiseksi työskentelevän eläkeläisen on toimitettava verovirastolle:

• ilmoitus 3 - tulovero, josta käy ilmi kaikki saadut tulot, veron määrä ja ostetun asuinkiinteistön kokonaiskustannukset sinä vuonna, jolta he haluavat saada maksetun veron;
• oikeaksi todistetut valokopiot kaikista passin ja TIN-sivuista;
• todistus 2 - tulovero, joka on vastaanotettu virkatyöpaikalla ja jonka johtaja tai kirjanpito on varmentanut (jos tuloja on);
• hakemus omaisuuden vähennyksen palauttamiseksi;
• sopimus asunnon ostosta ja myynnistä tai muu sopimus;
• ostetun asunnon tai muun asunnon vastaanotto- ja luovutusasiakirja;
• todistus asunnon valtion rekisteröinnistä;
• maksuasiakirjat, jotka vahvistavat asunnon tai muun asuinkiinteistön maksun;
• kopio eläketodistuksesta (oikeaksi todistettu);
• pankkitilin tiedot rahansiirtoa varten.

Jos hakija on virallisesti naimisissa, verovirastolle annetaan lisätietoja:

• kopio vihkitodistuksesta (varmennettu);
• osakkeita osoittava lausunto.

Kun ostat asuinkiinteistön asuntolainalla, sinun on lisäksi toimitettava:

• kaikki asuntolainaan liittyvät pankin kanssa tehdyn sopimuksen sivut (oikeaksi todistettu kopio);
• todistukset pankista kalenterivuoden aikana maksetuista koroista.

Kun työssäkäyvät eläkeläiset maksavat lainaa palkkakortilta, verovirastolle tarjotaan myös:

1. hakemus - määräys lainan määrän ja asuntolainan korkojen vähentämisestä ansioista;
2. otteita henkilökohtaiselta tililtä.

Tämän menetelmän etuna on koko summan kertamaksu.

Jos sinun on toimitettava oikeaksi todistetut asiakirjat, ne notaarin vahvistama tai itsenäisesti kirjoittamalla kuhunkin asiakirjaan: "Jäljennös on oikein", hakijan allekirjoitus, allekirjoituskopio, päivämäärä.

Hakijan työpaikalla

Vähennyksen saamiseksi yrityksessä hakija toimittaa edellä mainitut asiakirjat verovirastolle, paitsi todistus 2 - tulovero. Verotoimisto 30 päivän kuluessa pitää tehdä ilmoitus, ja asunnon tai muun asunnon ostajan tulee tehdä vastaava hakemus yrityksensä kirjanpitoon.

Verovirastolta saadun ilmoituksen ja työntekijän hakemuksen perusteella yritys lopettaa tuloveron pidätyksen hakijalta siihen asti, kunnes ostosta tehty kiinteistövähennys on kokonaisuudessaan maksettu. Jos tätä määrää ei palauteta kalenterivuoden aikana, on tehtävä irtisanomisilmoitus uudelta vuodelta.

Tämän vaihtoehdon etuna on mahdollisuus saada kuukausittainen veronpalautus odottamatta vuoden loppuun.

Jos eläkeläinen työskentelee virallisesti usealla paikkakunnalla, vuodesta 2014 lähtien on mahdollista tehdä useita ilmoituksia kaikille työpaikoille. Eläkkeensaajan verovähennys jaetaan määriteltyjen työnantajien kesken, mikä nopeuttaa koko summan palautusta.

Oikeus lisävähennykseen

Jos verovähennyksen jäännöstä ei ole maksettu kokonaisuudessaan takaisin tuloveron saamisen aikana esimerkiksi verovelvollisen eläkkeelle siirtymisen vuoksi, työssäkäyvän eläkeläisen irtisanoutuessa tai jos saatua lisätuloa ei ole maksettu niin, että saat täyden vähennyksen ostosta eläkeläiset voivat saada vähennyksen käyttämättä jääneen saldon tulojen ilmestymisen jälkeen 13 % tuloveroa.

Asuntolainan korkojen verovähennys

Vähennysoikeuden useita käyttöjä vuonna 2019

Tämä mahdollisuus avautui myös vuonna 2014. Nyt voit palauttaa tuloverovähennyksen asunnon tai muun asunnon oston yhteydessä useampaan kertaan. Pääehto on, että veropohjan kokonaismäärä, jopa useiden esineiden osalta, ei saa ylittää kahta miljoonaa ruplaa. Voit käyttää oston vähennysoikeuden useampaa käyttöä kerran.

Jos eläkeläinen on käyttänyt verovähennystä asunnon tai muun asunnon ostoon ennen lainsäädännön muutosten voimaantuloa vuonna 2014, hän ei voi saada muuta vähennystä ostaessaan toisen asunnon, koska muutos koskee vasta 1.1.2014 jälkeen tehtyihin tapahtumiin.

Asuntolainan koron takaisinmaksun ominaisuudet

1. tammikuuta 2014 jälkeen Venäjän liittovaltion verohallinnon 28. huhtikuuta 2014 päivätyn kirjeen nro BS-4-11/8296@ ja Venäjän valtiovarainministeriön 17. huhtikuuta päivätyn kirjeen määräysten mukaisesti 2014. N:o 03-04-07/17776 muutti asuntolainalla varustetun asunnon ostoon liittyvien lainojen palautettavan veron määrää.

Tällä hetkellä vähennysten palauttamisen veropohja on enintään kolme miljoonaa ruplaa, joten ostaessaan asunnon asuntolainalla ostajalle palautetaan 390 tuhatta ruplaa. Voit saada tämän vähennyksen vain kerran ja vain yhdestä asunnosta. Et voi käyttää saldoa ostaessasi toista asuntoa.

Lisäksi on huomioitava, että jos eläkeläinen on virallisesti naimisissa ja toinen puoliso maksaa tuloveroa 13 %, hänkin voi saada vähennyksen.

Ostettaessa asuntoa tai muuta yhteisomistuksessa olevaa asuntoa, jos erityistä vähennyksen saajaa ei ole ilmoitettu, omistajat päättävät itse kuka on korvauksen saaja.

Kuten näette, kussakin yksittäisessä tapauksessa eläkeläisten verovähennyksen saamiseen asunnon ostamisen yhteydessä on monia vivahteita ja vaihtoehtoja. Verovirastolle toimitettavat asiakirjat on laadittava lain vaatimusten mukaisesti.

Jotta et menetä käytettävissä olevia mahdollisuuksia ja vältät ongelmia, on suositeltavaa tehdä se ensin tutkia huolellisesti olemassa olevat vaatimukset ja muodollisuudet tai ota yhteyttä asiantuntijoihin.

2058 8.10.2019 5 min.

Eläkeläiselle asunnon ostamisen jälkeen herää usein kysymys mahdollisuudesta saada verovähennysten palautus. Työssäkäyvälle eläkeläiselle tämä on paljon helpompi tehdä kuin työnteon lopettaneille. Työssäkäyvän etuna on kuukausittainen tuloveron siirto saaduista ansioista. Kiinteistövähennys myönnetään vain aiemmin siirrettyjen varojen määrälle verona 13 %. Jos se puuttuu, maksua ei palauteta.

Lisäksi työssäkäyvällä eläkkeellä olevalla kansalaisella on oikeus kaikkien eläkkeensaajien etuuksiin - siirtämällä vähennys 3 vuotta taaksepäin. Lähtölaskenta alkaa siitä hetkestä, kun eläkemaksut on suoritettu.

Eläkeläisen tieto oikeuksistaan ​​kiinteistöverovähennysten käyttöön, kyky itsenäisesti täyttää asiakirjoja tai käyttää teknisiä keinoja tekee rahan saamisesta takaisin aiemmin maksetun tuloveron kautta nopeaksi ja helpoksi.

Pidetäänkö työssäkäyvältä eläkeläiseltä tuloveroa?

Verovähennys voidaan jakaa vain kansalaisen maksaman tuloveron rajoissa. Eläkettä saavan tulee tietää, että se ei ole veronalaista eikä siitä siirretä tuloveroa (henkilön tuloveroa).

Työssäkäyvien eläkeläisten tilanne on hieman erilainen. Heillä on ylimääräinen tulonlähde - kuukausipalkan muodossa. Virallisesti työskentelevän eläkeläisen yleisen verovähennysmenettelyn mukaan työnantaja siirtää kuukausittain 13 % tuloverosta. Näin ollen vuoden aikana muodostuu rahasumma, joka voidaan hakea verovähennykseksi.

Missä tapauksissa se on sallittua

Laissa säädetään useista olosuhteista, jotka mahdollistavat työssäkäyvän eläkeläisen verovähennyksen. Nämä sisältävät:

1. Tuloveron siirto päätyöpaikalla.
2. Veron maksaminen kiinteistön tai muun omaisuuden myynnin jälkeen.
3. Tuloveron vähennys asuntojen vuokraamisesta saaduista tuloista.
4. Vähennyksen siirtäminen aikaisemmille verokausille (enintään neljä vuotta sitten), jolloin kansalaisella oli verotettavaa tuloa.

Luettelo verovähennykseen oikeutetuista

Vähennyksen perusteet voivat olla joko yleisiä, kaikille kansalaisille tarkoitettuja, tai erityisiä eläkeläisten osalta.

Tärkeä asia on kaikille veronpalautuksen hakijoille asetettujen ehtojen noudattaminen:

• Venäjän federaation asukkaan asema (asuminen Venäjän federaation alueella 183 päivää vuodessa);
• kun ostat asunnon, rekisteröi se eläkeläisen nimiin;
• menojen tekeminen eläkeikäisen henkilön henkilökohtaisista varoista (ei valtion varoista tukien ja tukien muodossa);
• asunnon ostaminen joltakin muulta kuin läheiseltä.

Ehtojen noudattamatta jättäminen johtaa siihen, että veropalvelu kieltäytyy kerryttämästä vähennystä.

Kuinka saada verovähennys asunnon oston yhteydessä

Varojen vastaanotto maksetun tuloveron palautuksena tapahtuu ilmoituksen täyttämisen ja vaadittujen asiakirjojen lähettämisen jälkeen asuinpaikan verotoimistoon.

Tarvittavat asiakirjat omaisuutta varten

Eläkkeensaaja esittää asiakirjat liittovaltion verovirastolle kaikille kansalaisille hyväksytyn luettelon mukaisesti ja lisää heille kopion eläketodistuksesta. Heidän täydellinen luettelonsa näyttää tältä:

1. Ilmoitus muodossa 3-NDFL.
2. Passi.
3. Todistus tuloista määrätyltä ajanjaksolta, laadittu lomakkeella 2-NDFL.
4. Sopimus asuntojen myynti- ja ostosta/pääomaosuudesta asuntorakentamiseen;
5. Kiinteistön vastaanotto- ja luovutustoimi.
6. Maksuasiakirjat.
7. Eläkeläisen henkilöllisyystodistus.
8. Pankkikonttorissa varojen siirtoa varten avatun tilin tiedot.

Kun otat yhteyttä liittovaltion veroviranomaiseen henkilökohtaisesti, asiakirjat on esitettävä alkuperäisinä ja kopioina.

Palautusmenettely

Hyvitykset voidaan maksaa kahdella tavalla:

• työnantajan kautta;
• verotoimiston kautta.

Ero on rahan vastaanottamisen menettelyssä ja aikarajassa sekä rekisteröintitavassa.

Vähennysoikeuden käyttäminen työnantajalta tarkoittaa sitä, että hänelle toimitetaan asiakirjat, jotka antavat perusteet keskeyttää tuloveron siirto juoksevasta ansiosta. Tässä tapauksessa varoja ei palauteta, mutta niitä ei todellisuudessa pidätetä valtion hyväksi. Rekisteröityäksesi sen työpaikallasi sinun on toimitettava verotoimistolta erityinen asiakirja, joka vahvistaa oikeutesi verovähennykseen.

Toinen vaihtoehto olisi siirtää aiemmin pidätetty tulovero tietyksi ajaksi. Kerätty asiakirjapaketti lähetetään kansalaisen asuinpaikan verotoimistoon.

On olemassa useita tapoja lähettää ne: MFC:n kautta, henkilökohtaisesti liittovaltion veroviranomaiselle, valtion palvelusivuston kautta tai käyttämällä henkilökohtaista tiliäsi liittovaltion veropalvelun verkkosivustolla. Kahden kuukauden kuluttua asiakirjojen pöytätarkastus suoritetaan, minkä jälkeen liittovaltion veropalvelu siirtää rahat pankkiorganisaatiossa avatulle tilille 30 päivän kuluessa.

Paljonko eläkettä voit odottaa?

Lain takaama vähennyksen enimmäismäärä on sama kaikille kansalaisryhmille. Summan määrittämiseksi on tärkeää ottaa huomioon useita kohtia:

1. Palautuksia myönnetään 13 prosentille kiinteistön arvosta, mutta enintään 2 miljoonaa ruplaa.
2. Lainaa käyttämällä voit nostaa summaa 3 miljoonaan euroon (korkojen ylimaksut huomioidaan).
3. Enimmäismäärä on omilla varoilla ostetuilla kiinteistöillä 260 tuhatta, asuntolainaa käytettäessä 390 tuhatta.
4. Jos eläkeläinen lopettaa työnteon ja siirtää tuloveroa, eikä palautusta suoriteta kokonaisuudessaan, hän menettää oikeutensa vähentää jäljellä oleva määrä.
5. Hyvitys ei ole mahdollista, jos ostat asunnon lähisukulaisilta.

Työssäkäyvillä kansalaisilla, joilla on eläkepalautus, säilyy oikeus vähennykseen samanlaisin ehdoin kuin muut ihmisryhmät.

Palautus 13% asuintilojen kustannuksista myönnetään 2 miljoonasta ruplasta, ja se ei saa ylittää 260 tuhatta.

Esimerkki 3 henkilön tuloveron täyttämisestä työssäkäyvälle eläkeläiselle

Täytetyn ilmoituksen toimittamista lomakkeella 3-NDFL verovähennyksen saamiseksi säätelee 1 artikla. Venäjän federaation verolain 229. Se täytetään käsin painetulle lomakkeelle tai voidaan täyttää sähköisellä versiolla. Eläkkeensaaja, joka päättää käyttää oikeutta siirtää saldo aikaisempiin vuosiin, toimittaa liittovaltion veroviranomaiselle 3 ilmoitusta - kuluvan vuoden ja kolmelta edelliseltä.

Veroilmoitusten täyttämisestä verkossa on monia esimerkkejä. Tärkeintä on noudattaa kaikkia sääntöjä ja olla jättämättä tyhjiä sarakkeita. Muista sisällyttää:

• sivulla 1 - hakijan henkilötiedot;
• sivulla 4 - veronalaisen perustulon lähde;
• sivulla 8 - nimeä omaisuuden vähennyksen määrä;
• sivulla 9 - ilmoittaa kiinteistön arvoon perustuva vähennys;
• sivulla 10 - määritä vähennysten määrä;

Tuloksena kerätään yleistietoa maksettavasta palautuksesta ja saaduista tuloista.

Mukavuuden vuoksi on parempi käyttää verkkopalvelua ilmoituslomakkeen täyttämiseen. Tämä johtuu siitä, että ohjelma korostaa pakolliset kentät ja ilmoittaa virheistä ja epätarkkuuksista. Työn päätyttyä lomake tulostetaan ja sinun tarvitsee vain allekirjoittaa se.

Johtopäätös

1. Työssäkäyvällä eläkeläisellä on oikeus saada kiinteistöveron vähennys.
2. Voit hakea palautusta työnantajaltasi tai ottamalla yhteyttä asuinpaikkasi liittovaltion veroviranomaiseen.
3. Laki ei säädä liian suuren määrän asiakirjoja eläkeläiselle, toisin kuin muut kansalaiset.
4. Asiakirjojen tarkasteluaika verotoimistossa on kolme kuukautta.
5. Eläkeläisille tarjotaan erityinen mahdollisuus - saada palautusta paitsi nykyisistä tuloista myös kolmea eläkkeelle jäämistä edeltävältä ajalta.

Eläkeläisellä on oikeus omaisuusvähennykseen. Vähennyksen saamiseksi eläkkeensaajan on täytettävä 3-NDFL ja siirrettävä vähennys 3 viimeiselle vuodelle. Jos jatkat työskentelyä eläkkeelle jäämisen jälkeen, se on mahdollista siirtää menneille vuosille ja tuleville vuosille yleisellä tavalla.

Kiinteistövähennys eläkeläiselle

Kaikkia veronmaksajia, myös eläkeläisiä, koskee yleinen sääntö: vähennysoikeus syntyy omistustodistuksen saamisvuodesta, kun kiinteistöä ostetaan kauppasopimuksella, tai luovutus- ja vastaanottotodistusta ostettaessa. osakeomistussopimus rakentamisessa.

Vähennysoikeuden saamisvuotta seuraavana vuonna eläkeläinen omistaja voi käyttää oikeuttaan jättämällä veroviranomaiselle 3-NDFL-ilmoituksen. Kaksi tilannetta voi syntyä:

1. työssäkäyvän eläkeläisen omaisuusvähennys;
2. ei-työkykyisen eläkeläisen omaisuusvähennys.

Kiinteistövähennys työskentelevälle eläkeläiselle

Työssä jatkavalla eläkeläisellä on oikeus tehdä 3-NDFL-ilmoitus verovähennyksestä kiinteistöä ostaessaan oikeuden saamisvuotta seuraavana vuonna.

Kuten huomasimme, vähennysoikeus syntyy vuonna:

1. omistustodistuksen hankkiminen (jos kiinteistö on ostettu myyntisopimuksella);
2. siirto- ja vastaanottotodistuksen allekirjoittaminen (jos on sopimus yhteisestä rakentamisesta)

Koska olet eläkeläinen, voit vähennysoikeutesi ilmoitushetkellä ilmoittaa myös omaisuusvähennyksen jäännöksen siirron 3 edelliselle vuodelle. Vain eläkkeellä olevilla omistajilla on tämä yksinoikeus. Vähennyksen siirto-oikeus ei myöskään ole riippuvainen tulojen saatavuudesta: riippumatta siitä, työskenteleekö eläkkeensaaja vai ei enää, vähennys voidaan siirtää aikaisempiin vuosiin.
Venäjän federaation valtiovarainministeriön 7. elokuuta 2014 päivätyn kirjeen nro 03-04-05/39262 mukaan.

Katsotaanpa muutamia esimerkkejä, jotka auttavat sinua päättämään tapauksestasi:

1. Kiinteistön osto eläkkeelle jäämisen jälkeen. Asunnon omistustodistus saatiin vuonna 2015. Omistaja jäi eläkkeelle vuonna 2014, mutta jatkaa työssään. Vähennys myönnetään vuonna 2016 vuodelle 2015 ja vähennyksen siirto vuosille 2014, 2013, 2012. Jos eläkkeensaaja ei ole saanut siirtoa edeltäville 3 vuodelle tehtyään koko vähennystä eli loppusummaa. omaisuusvähennys on muodostunut, voit jatkaa sen saamista siirtämällä sen tuleville vuosille niin kauan kuin tuloja on. Pykälän 28 momentin 2 momentin 1 momentin mukaan 220 Venäjän federaation verolaki;
2. Kiinteistön ostaminen ennen eläkkeelle siirtymistä. Asunnon omistustodistus saatiin vuonna 2015. Omistaja jäi eläkkeelle vuoden 2016 puolivälissä. Vähennys myönnetään vuonna 2016 vuodelta 2015, vuonna 2017 vuodelta 2016 ja vähennyksen saldo siirtyy vuosille 2015, 2014, 2013. Mutta koska vähennys on jo saatu vuodelta 2015, siirto on mahdollista vain vuosille 2014, 2013 .
   Venäjän federaation valtiovarainministeriön 28. elokuuta 2014 päivätyn kirjeen nro 03-04-05/43076 mukaan.

Neuvoja:

Kiinteistövähennyksen saldon siirtoa aikaisemmille vuosille on haettava saldon muodostumista seuraavan vuoden aikana (vuoden 2016 aikana jätetään ilmoitus vuodelta 2015, josta saldo näkyy ja siirto suoritetaan välittömästi valmis). Jos missaat hetken ja haet vähennyksen siirtämistä esimerkiksi vuodelle 2017, voit hakea vähennystä jo kahdelta vuodelta - 2014, 2013.
Venäjän valtiovarainministeriön 30. toukokuuta 2014 päivätyn kirjeen nro 03-04-RZ/26111 mukaan.

Kiinteistövähennys ei-työkykyiselle eläkeläiselle

Työttömällä eläkeläisellä on oikeus vähennykseen, jos he ovat työskennelleet 3 vuotta ennen omaisuusvähennyksen saldon muodostumisvuotta. 13 %:n verokannan verotetun tulon puuttuminen eläkkeellä olevilta verovelvollisilta, jos heillä on oikeus kiinteistöverovähennykseen, osoittaa kiinteistövähennyksen saldon olemassaoloa, joka voidaan siirtää edellisille verokausille, mutta ei enempää kuin kolme.
Venäjän valtiovarainministeriön 28. huhtikuuta 2012 päivätyn kirjeen nro 03-04-05/7-577 mukaan.

Kiinnitämme myös huomionne: Kiinteistövähennyksen saldon siirtoa aikaisempiin vuosiin tulee hakea saldon muodostusta seuraavan vuoden aikana.

Katsotaanpa konkreettisia esimerkkejä:

1. Omistaja jäi eläkkeelle ennen ostetun kiinteistön omistustodistuksen vastaanottamisvuotta. Sertifikaatti vastaanotettiin vuonna 2014. Omistaja jäi eläkkeelle vuonna 2013. Vuonna 2015 vähennys siirtyy vuosille 2013, 2012, 2011.
2. Omistaja jäi eläkkeelle kauan ennen ostetun kiinteistön omistustodistuksen saamisvuotta. Sertifikaatti vastaanotettiin vuonna 2013. Omistaja jäi eläkkeelle vuonna 2008. Vuonna 2014 vähennys siirtyi vuosille 2012, 2011, 2010. Kuten näemme, omistaja ei ole työskennellyt näiden vuosien aikana, joten hän ei voi käyttää vähennysoikeuttaan. Jos omaisuus on ostettu avioliiton aikana, työssäkäyvä tai äskettäin eläkkeellä oleva puoliso voi saada vähennyksen.
3. Kiinteistön ostaminen eläkkeelle jäämisvuonna. Asunnon omistustodistus on saatu vuonna 2014. Omistaja jäi eläkkeelle vuoden 2014 puolivälissä. Vähennys myönnetään vuonna 2015 vuodelta 2014 ja verovähennyksen saldo siirtyy vuosille 2013, 2012, 2011.

Valitettavasti käytännössä on usein tapauksia, joissa veroviranomainen kieltää eläkeläisiltä vähennysoikeuden. Se on laitonta.

Venäjän federaation verolain 32 §:n 1 momentin 5 kohdan mukaan veroviranomaisten on noudatettava Venäjän federaation valtiovarainministeriön kirjallisia selvityksiä Venäjän federaation verolainsäädännön soveltamisesta. ja maksut.

Vastaavat selvennykset kiinteistöveron vähennysten myöntämismenettelystä eläkeläisille sovittiin Venäjän federaation valtiovarainministeriön kanssa ja lähetettiin alueellisille veroviranomaisille Venäjän liittovaltion verohallinnon 19.7.2013 päivätyllä kirjeellä nro ED-4-3/13096@.

Kuinka saada kiinteistövähennys eläkeläisille?

Eläkkeensaajan vähennysmenettely ei poikkea yleisestä. Ainoa asia, joka sinun on muistettava, on mahdollisuus siirtää omaisuuden vähennyksen saldo viimeisille 3 vuodelle, mitä ei voida hyväksyä niille, jotka eivät ole eläkeläisiä.
Verovirastolle esitettävä lisäasiakirja on eläketodistus.

Luettelo asiakirjoista vähennysten rekisteröimiseksi

Luettelo asiakirjoista kiinteistövähennyksen saamiseksi on yhteinen kaikille verovelvollisille, myös eläkkeellä oleville omistajille. Lisäasiakirja on eläketodistus.

Verolaki velvoittaa venäläiset antamaan osan tuloistaan ​​valtionkassaan ja sallii myös joidenkin kansalaisten palauttaa siirretyt rahat. Jos kaikkia lainsäädännöllisiä vivahteita noudatetaan, näiden kansalaisten joukossa voi olla eläkeläisiä - heillä on mahdollisuus saada verovähennys asunnon ostamisen jälkeen. Ei ole vaikeaa selvittää tarkalleen, mitä verovähennystä eläkeläiset saavat asunnon oston yhteydessä.

Monet eläkeläiset ovat oikeutettuja verokorvaukseen, vaikka eläkettä ei makseta tuloverotuksessa. Tuloveron palautus asunnon hankinnan yhteydessä varmistetaan eläkkeensaajalle annetulla oikeudella jakaa ostoa edeltäneeltä 3 vuodelta nostamaton korvaus.

Tämä tarkoittaa, että jos kaikkia erääntyneitä summia ei saada takaisin ostovuodelta, voit siirtää maksamattomien varojen saldon kolmelle edelliselle vuodelle.

Huomio. Jos verokauden aikana ostettiin useita esineitä (esimerkiksi asunto ja huone yhteisasunnossa), kannattaa tehdä korvaus kaikista. Pääsääntönä on, että vähennyssumma kaikista ostoista ei saa ylittää enimmäismäärää. Tämä sääntö koskee vain 1.1.2014 jälkeen tehtyjä tapahtumia.

Kuka voi hakea korvausta

Eläkeläisten etuuksien myöntämiselle asunnon oston yhteydessä on joitain sääntöjä. On tärkeää, onko eläkkeensaajalla verotettavaa tuloa vai ei. Nämä tulot sisältävät:

• valkoinen palkka työ- tai GPC-sopimuksen perusteella;
• rahat asunnon vuokraamisesta tai muun kuin asunnon vuokraamisesta;
• rahaa kiinteistön myynnistä.

Tärkeä! Ainoa asia, jolla on merkitystä, on tulot, joista verot maksettiin talousarvioon. Jos esimerkiksi asunto vuokrataan ilmoittamatta virallisesti saatuja tuloja, vähennysoikeutta ei synny.

Jos tuloja on, tällainen eläkeläinen voi:

• vaatia takaisin osan verosta asunnon ostovuodelta;
• jos saadut varat eivät riitä, siirrä maksamaton saldo edelliselle 3:lle;
• Lisäksi voit jatkaa vähennyksen saamista maksimisumman saavuttamiseen asti, ottaen huomioon saadut rahat.

Esimerkki. Eläkeläinen Vasilyeva A.N. työskentelee virallisesti kirjanpitäjänä yrityksessä. Hän osti asunnon alkuvuodesta 2018, minkä jälkeen hän säilytti kaikki ostoasiakirjat. Vuonna 2019 eläkkeensaajalla on oikeus palauttaa budjetista osa tuloverosta vuodelta 2018 sekä kolmelta edelliseltä (2017-2015). Jos palautetut rahat eivät riitä, hän voi pyytää työnantajaa olemaan pidättämättä palkasta tuloveroa ennen kuin vähennys on käytetty kokonaan.

Verovähennys myönnetään myös ei-työelämässä oleville eläkeläisille asunnon ostosta. Edellytyksenä on, että kansalaisella oli vuoden edellisen neljän vuoden aikana tuloveron alaista tuloa.

Esimerkki. Tikhonov A.L. eläkkeellä vuodesta 2016, ja sitä ennen hän työskenteli yrityksessä. 2 vuotta eläkkeelle jäämisen jälkeen, vuonna 2018, hän osti asunnon säästöillään. Eläkkeensaajalla on oikeus saada korvausta vuosilta 2015 ja 2016, joista hän sai palkkaa.

Jos eläkeläinen ei saanut tuloja määrätyltä neljältä vuodelta, mitään ei valitettavasti palauteta.

Esimerkki. Yakovleva S.N. jäi eläkkeelle 1997. Vuonna 2015 hän osti asunnon. Koska hänellä ei ollut veronalaista tuloa vuosina 2012–2015, hän ei vaadi verovähennystä.

Kuinka paljon voit saada budjetista?

Maksimi, jonka voit palauttaa, on vain 260 tuhatta ruplaa - 13% ylärajasta, joka on määritetty määrittämään asunnon kulut 2 000 000 ruplaa. Vaikka asunto maksaa enemmän, vain kaksi miljoonaa otetaan huomioon.

Näissä rajoissa lasketaan palautettava summa. Sitten rahat palautetaan suoraan.

Esimerkiksi eläkeläinen osti asunnon puolellatoista miljoonalla ruplasta. Hän saa mahdollisuuden saada korvausta 195 tuhatta ruplaa, mikä on 13 prosenttia sopimushinnasta.

Millä aikavälillä rahat maksetaan?

Työssäkäyvillä eläkeläisillä on seuraava paluuaika:

• aluksi – vuosi, jolloin asunto ostettiin;
• jaetaan edelleen kolmelle vuodelle ennen kauppaa;
• Jos tämä ei riitä, voit jatkaa verovähennyksen saamista työnantajasi kautta.

Työttömät eläkeläiset voivat hakea palautusta yhteensä neljältä vuodelta - ostovuodelta plus kolmelta edelliseltä vuodelta.

Menettely rahan vastaanottamiseksi

Jotta eläkeläinen voi saada verovähennyksen, on välttämätöntä:

1. Etsi sääntöjen edellyttämät paperit.
2. Lähetä hakemus toimivaltaiselle viranomaiselle.
3. Odota hakemuksen päätöstä ja saat korvauksen.

Asiakirjojen keräämisessä ja täyttämisessä on tärkeää olla mahdollisimman varovainen, jotta hakemus käsitellään nopeasti.

Minne ottaa yhteyttä

Veron palauttamiseksi asunnon ostosta sinun on toimitettava asiakirjat Venäjän liittovaltion veroviraston (IFTS) tarkastusvirastolle, joka palvelee kansalaisen asuinaluetta. Federal Tax Servicen erikoispalvelu auttaa sinua määrittämään tietyn osaston osoitteen.

Jos eläkeläisellä on määräaikainen oleskelulupa, sinun on ensin rekisteröidyttävä asianomaiseen tarkastuslaitokseen ja jätettävä sitten hakemus sinne.

Tarkastusvirastoa tulee pyytää maksamaan korvaus asianmukaisen ajan kuluttua. Voit siis palauttaa rahat vuonna 2018 ostetuista kiinteistöistä vuonna 2019.

Mitä papereita valmistella

Paperiluettelo on melko pieni, jota ei ole vaikea kerätä:

1. Passi.
2. Ote asunnon kiinteistörekisteristä.
3. Eläkeläisen henkilöllisyystodistus.
4. SNILS.
5. Ilmoitus 3-NDFL (ei pidä sekoittaa ALV-raportointiin).
6. Asunnon ostosopimus (sopimus).
7. Ohje 2-NDFL.

Jos asunto tuli puolisoiden yhteisomistukseen (ostettu laillisesti rekisteröidyn avioliiton aikana), tarvitset myös todistuksen sen rekisteröinnistä. Jos otit lainaa ostoa varten, tarvitset ehdottomasti kopion pankin kanssa tehdystä asuntolainasopimuksesta.

Asiakirjoja tarvitaan alkuperäisinä ja valokopioina. Vastaanotossa tarkastaja vertaa kopioita ja varmistaa, ettei niissä ole korjauksia.

Kerättyjen asiakirjojen perusteella voit täyttää hakemuksen.

Ilmoituksen ja hakemuksen rekisteröinti

3-NDFL-ilmoitus täytetään ensin. Ennen täyttämistä on parempi tutustua ja.

On kaksi tapaa täyttää:

1. Tulosta lomake ja syötä tiedot mustalla kynällä painokirjaimin käsin. On huomattava, että tämä menetelmä saa yhä enemmän paheksuntaa veroviranomaisilta, koska kone ei usein pysty lukemaan käsin kirjoitettuja merkkejä.
2. Täytä lomake automaattisesti käyttämällä liittovaltion veropalvelun kehittämää erityisohjelmaa. Tämä on kätevin ja halutuin tapa.

Tärkeä! Täyttäessäsi on käytettävä lomaketta, joka koskee sitä vuotta, jolta verovelvollinen hakee vähennystä. Jos ostit asunnon vuonna 2017, sinun on täytettävä vuoden 2017 lomake. Seuraavaksi täytettäessä on otettava lomakkeet edellisiltä ajanjaksoilta.

Erityistä huomiota tulee kiinnittää numeroiden oikeaan täyttämiseen - saldon kokonaismäärään ja jakautumiseen. Sinun on täytettävä paperityöt alkaen uusimmasta ja siirtymällä aikaisimpaan.

Paperien täyttömenettely vuonna 2018 ostetun asunnon korvauksen saamiseksi:

1. Vuoden 2018 ilmoituslomaketta laaditaan.
2. Kun korvauksen määrä ei riitä, ylijäämä siirretään vuoden 2017 lomakkeelle ja niin edelleen.
3. Jos tuloja ei saada seuraavalla kaudella (esimerkiksi veronmaksaja työskenteli vuosina 2016 ja 2018, mutta ei työskennellyt vuonna 2017), se yksinkertaisesti ohitetaan. Nollailmoitusta ei tarvitse toimittaa.

Korvauksen täysi määrä ilmoitetaan arkin D1 rivillä 1.12, saldo - rivillä 2.10.

Veroilmoituksen jättämisen jälkeen sinun on täytettävä vähennyshakemus. Valtio palauttaa rahat hakemuksen perusteella. Perussäännöt, jotka on otettava huomioon täyttäessäsi:

1. On tiukka hakulomake - . Vapaamuotoisia hakemuksia ei hyväksytä.
2. Sinun tulee ilmoittaa passisi ja pankkitilisi tiedot täsmälleen kuten virallisissa asiakirjoissa (passi, pankkitiedot), et voi tehdä virheitä.
3. Jokaisesta ilmoituksesta tulee täyttää erillinen vähennyshakemus.

Täytettyyn hakemukseen tulee liittää ilmoitus ja asiakirjat. Valmis paketti siirretään liittovaltion veroviranomaiselle.

Miten voin hakea korvausta?

Voit toimittaa asiakirjat osastolle seuraavilla tavoilla:

1. Painetussa muodossa - henkilökohtaisen tapaamisen aikana tarkastajan kanssa.
2. Asiakirjojen sähköisen kuvan käyttäminen verovelvollisen henkilökohtaisella tilillä.

Jokaisella menetelmällä on omat etunsa ja haittansa. Henkilökohtaisen hakemuksen yhteydessä osaston työntekijä tarkistaa ensin asiakirjojen täyttämisen ja oikeellisuuden. Tässä tapauksessa on parempi laatia kaksi kopiota veroilmoituksesta, joihin asiantuntija merkitsee asiakirjojen vastaanottopäivän.

Veronmaksajan sähköinen tili säästää aikaa ja välttää jonot. Asiakirjat lähetetään tarkistettavaksi välittömästi, mutta virheen sattuessa joudut korjaamaan puutteet itse.

Vähennyksen saamisen määräajat

Ilmoituksen sisältämien tietojen tarkastamisen ja rahansiirron määräajaksi on asetettu 3 kuukautta asiakirjojen toimittamisesta. Tämä tarkoittaa, että jos ilmoitus on jätetty 19.3.2019, niin eläkeläisten asunnon ostosta tehdyn vähennyksen tulee olla perillä 19.6.2019 mennessä.

Veropäätös ja korvauksen maksaminen

Tarkastuksessa tehdään ilmoituksen sisältämien tietojen pöytätarkastus. Tästä syystä asiakirjojen kopiot (skannatut kopiot) on esitettävä laadukkaasti ja tiedot on annettava virheettömästi.

Rahat maksetaan tilisiirrolla hakemuksessa mainitulle verovelvollisen tilille. On erittäin tärkeää syöttää tilitiedot oikein.

Tärkeä. Lopulta maksettava summa voi poiketa pyydetystä summasta, jos verovelvollinen on verovelkaa.

Rahalle on myös vaihtoehto - työnantaja voi lopettaa ennakonpidätyksen eläkkeensaajan palkasta, kunnes vähennys on tehty kokonaan. Tätä varten ei tarvitse odottaa verokauden (kalenterivuoden) loppuun.

Rekisteröintimenettely on yksinkertainen:

1. Tee hakemus asuinpaikan tarkastusvirastolle ja pyydä antamaan työnantajalle ilmoitus oikeudesta omaisuusvähennykseen. Suositeltava.
2. Liitä hakemukseesi vähennyksen hakemiseen tarvittavat asiakirjat 2-NDFL-todistusta lukuun ottamatta.
3. Luovuta koko paketti verotarkastajalle.
4. Odota kuukausi ja vastaanota sitten vastaus.
5. Lähetä ilmoitus työpaikan kirjanpitoon.

Ilmoituksen perusteella työnantaja lopettaa tuloveron pidättämisen. Siten palkka nousee 13 %, kunnes vähennys on käytetty kokonaan.

Mitä muita vähennyksiä on olemassa?

Kiinteistövähennys ei ole ainoa eläkeläisten verohelpotus. Yksityishenkilöllä on myös oikeus saada:

1. Korvaukset lapsille. Jos eläkeläisellä on alaikäisiä lapsia (tai alle 24-vuotiaita lapsia, jotka opiskelevat päätoimisesti yliopistossa), vähennyksen määrä on tuhat neljäsataa ruplaa ensimmäisestä ja toisesta lapsesta, kolmetuhatta ruplaa jokaisesta seuraavasta lapsesta.

1. Sosiaalinen korvaus. Tässä ryhmässä vähennetään hoidosta, eläkeläisen itsensä ja hänen lapsensa koulutuksesta. Korvauksen määrä on rajoitettu 50 000 ruplaan vuodessa.

1. Ammattimainen palkkio. Erityinen maksu tietyille henkilöille: yksittäisille yrittäjille, taiteilijoille, yksityisesti toimiville lakimiehille ja notaarille. Työn suorittamisesta aiheutuneiden kustannusten määrästä korvataan 13 %.

Johtopäätös

Sekä tavallinen veronmaksaja että eläkeläinen ovat oikeutettuja 13 prosentin palautukseen asunnon hankintaan käytetystä rahasta, mikäli kaikki laissa asetetut edellytykset täyttyvät. Korvauksen saamiseksi riittää, että laadit asiakirjapaketin ja odotat veroviranomaisen päätöstä.

Muistutamme, että voit ilmoittautua ilmaiseen asianajajan konsultaatioon verkkosivustolla. Suosittelemme jättämään yhteystietosi verkkokonsultille, niin soitamme sinulle takaisin.

Ole hyvä ja arvioi postaus ja tykkää siitä.

Verovähennysten ydin on vapauttaa venäläiset veroista siltä osin kuin heillä on asunnon hankintameno.

Verovähennyksen määrä määräytyy asunnon oston todellisista kustannuksista, mutta yhteensä enintään 2 miljoonaa ruplaa.

Toimitettuaan todistusasiakirjat paikalliselle tarkastusviranomaiselle kansalaisella on oikeus saada korvaus enintään 260 tuhatta ruplaa. (Se on laskettu 13 %:ksi 2 miljoonasta).

Kun asuntoa ostetaan luotolla, ylimääräinen tuloveron palautus on mahdollista maksaa korkoa pankille.. Jos sopimus tehtiin vuoden 2014 jälkeen, maksettujen korkojen määrä, joka on palautettava, voi olla enintään 3 miljoonaa ruplaa. (nuo. Voit myöntää hyvityksen jopa 390 tuhatta ruplaa.).

Nämä rajat koskevat kaikkia veronmaksajia luokasta riippumatta, mm. eläkeläisille.

13 prosentin palautusehdot eläkeläisten asuntoa ostettaessa

Koska kiinteistövähennys on veronpalautus talousarvioon, sen saamiseksi Eläkkeensaajalla edellytetään 13 %:n tuloveron alaista tuloa. Eläke on sen saamisen perusteista riippumatta (eläkeiän saavuttaminen, työkyvyttömyyden menetys tai tietyn asepalveluksen saavuttaminen) veroton. Siksi oletusarvoisesti eläkeläisille ei tehdä omaisuusvähennyksiä.

Mutta jos heillä on muita tulonlähteitä kuin eläkkeet, palautus suoritetaan tavalliseen tapaan. Tämä ei ole vain palkka, vaan myös vaihtoehtoiset lähteet.

Tarkastellaanpa erityisehtoja venäläisten eläkeläisten verovähennysten saamiselle tuloista riippuen.

Kirjoitimme siitä, kuinka 13% palautetaan eläkeläisille.

Veronpalautus asunnon oston yhteydessä, jos sinulla on lisätuloja

Vaihtoehtoisten tulolähteiden ansiosta eläkeläiset voivat luottaa saavansa vähennyksen näistä tuloista. Tämä voi olla kiinteistön myynti, asunnon tai auton vuokraus, lisäeläke valtiosta riippumattomista eläkerahastoista (se ei ole lain mukaan vapautettu tuloverosta), lisäpalkka tai tekijänoikeussopimusten mukainen korvaus.

Vähennystä haettaessa on otettava huomioon, että sen määrä ei voi ylittää talousarvioon siirrettyä vuosittaista veroa.

Olettaa, kansalainen Abakumov päätti tehdä eläkesijoituksen ja ostaa asunnon saadakseen siitä tuloja vuokran muodossa. Hän osti kiinteistön 2,3 miljoonalla ruplasta ja vuokrasi asuntoja 12 000 ruplalla. kuukaudessa. Hän ei piilota saatuja tuloja, mutta maksaa kuukausittaisen veron 1 560 ruplaa. Vuoden aikana tämä summa oli 18 720 ruplaa.

Ostetusta kiinteistöstä eläkeläinen voi hakea enintään 260 tuhannen ruplan vähennystä. Mutta hänellä on oikeus palauttaa enintään 18 720 ruplaa kuluvalta vuodelta. Lain mukaan hän voi siirtää loput vähennyksestä (241 280 ruplaa) seuraaville vuosille, kun taas raja on 260 tuhatta ruplaa. ei lopu.

Kiinteistövähennys ostettaessa asuntoa ei-työelämässä oleville eläkeläisille

Vuoteen 2012 asti, jos eläkkeensaajalla ei ollut muita tuloja kuin valtion eläke, hän ei voinut luottaa vähennyksiin. Vuodesta 2012 lähtien tilanne on kuitenkin muuttunut ja verolainsäädäntöön tehtiin muutoksia eläkeläisten eduksi.

Nyt heillä on oikeus palauttaa henkilökohtainen tulovero kiinteistön ostopäivästä riippumatta viimeisen 4 kalenterivuoden ajalta. Esimerkiksi vuonna 2016 oli mahdollista myöntää hyvitys vuosilta 2015-2012.

Verokausia lykättäessä eläkeläisen on noudatettava useita sääntöjä:

• Vähennystä saa hakea vasta seuraavana vuonna kiinteistön hankinnan jälkeen, ts. Vuonna 2017 ostetusta asunnosta hyvitys voidaan myöntää aikaisintaan vuonna 2018;
• eläkeläiset, jotka eivät ole työskennelleet viiteen tai pidempään vuoteen, menettävät oikeutensa saada budjettietuuksia;
• vähennystä ei ole tehty yli 4 vuodelta (vuonna 2017 vuoden 2012 veroja ei enää palauteta).

Esimerkiksi, eläkeläinen Abramov jäi eläkkeelle vuonna 2016. Seuraavana vuonna hän osti uuden kaksio. Vuonna 2018 hänellä on oikeus hakea liittovaltion verovirastolta ja korvata osa kuluista vuodelta 2016 (työssäoloaikana) ja vuosilta 2014-2015.

On syytä ottaa huomioon, että verokausia siirrettäessä ilmoitukset annetaan käänteisessä järjestyksessä. Esimerkiksi vuodelta 2015 saldo siirretään ensin edelliselle vuodelle 2014, sitten - vuodelle 2014 - 2013.

Verovähennys ostettaessa asuntoa työssäkäyvälle

Aiemmin verolaissa oli rajoitus, jonka mukaan työssäkäyvät eläkeläiset eivät voineet siirtää vähennystä. Mutta vuonna 2014 tämä sääntö poistettiin ja tämä oikeus ei myönnetty vain ei-työelämässä oleville eläkeläisille, vaan myös työllisille.

Otetaan esimerkki. Vuonna 2014 Bobrov saavutti kunniallisen iän ja jäi eläkkeelle. Hän kuitenkin jatkoi työtään. Vuonna 2015 hän osti asunnon 5,8 miljoonalla ruplasta. Vuonna 2016 hän otti yhteyttä veroviranomaiseen saadakseen vähennyksen. Samalla hänellä on oikeus palauttaa henkilökohtainen tulovero paitsi vuodelta 2015, myös vuosilta 2012-2014. Mutta jos saatu summa ei riitä, hänellä on oikeus jatkaa vähennyksen saamista, kunnes hän saa kaikki 260 tuhatta ruplaa.

Muuten työssäkäyville eläkeläisille veronpalautukset tehdään yleisten sääntöjen mukaan.

Onko verohyvitys maksettava, kun työt lopettanut eläkeläinen ostaa asunnon?

Elämässä on mahdollista myös seuraava tilanne: tuloveron palautusprosessin aikana eläkeläinen lopetti työnteon eikä koskaan saanut takaisin koko saamaansa summaa. Niin, jos hän on kolmen viime vuoden aikana jo käyttänyt vähennysoikeuttaan, jatkosiirrot lopetetaan. Hän voi palauttaa vain viimeisen työvuoden rahat.

Tässä tapauksessa eläkkeensaajalla on kaksi vaihtoehtoa: etsiä vaihtoehtoisia tulonlähteitä tai järjestää maksut työssä jatkavalle puolisolle.

Puhuimme työssäkäyvien ja työttömien eläkeläisten verovähennyksen saamisesta.

Rahan palautus puolisollesi

Kun ostat asunnon yhteis-/yhteisomistuksessa työssäkäyvä puoliso voi hyvinkin saada vähennyksen eläkeläisen sijaan. Tietenkin, jos he molemmat työskentelivät, perhe voisi yhdessä saada jopa 520 tuhatta ruplaa. (jos ostettu asunto on kalliimpi kuin 4 miljoonaa ruplaa).

Sillä ei ole väliä, kumpi puoliso tosiasiallisesti maksoi kulut ja kenen nimi on maksuissa. Puolisolla on hakemuksessa oikeus jakaa mielivaltaisesti vähennyksen määrä ja jakaa se kokonaan uudelleen eläkkeensaajan puolison hyväksi.

Lataa hakemus vähennysten jakamiseksi puolisoiden kesken: , .

On syytä harkita, että jos asunto on kalliimpi kuin 4 miljoonaa ruplaa, vähennyksen jakamista koskevaa hakemusta ei vaadita, koska puoliso ei silti saa yli 260 tuhatta ruplaa.

Esimerkiksi, eläkeläinen ei ole työskennellyt 5 vuoteen, eikä hänen vaimonsa ole vielä saavuttanut eläkeikää. He ostivat asunnon 3 miljoonalla ruplasta. yhteisomistukseen. Oletuksena jokainen heistä saattoi saada vähennyksen 1⁄2 kiinteistön arvosta 1,5 miljoonalla ruplalla. Mutta koska eläkeläinen menetti oikeuden vähennykseen, hän kirjoitti hakemuksen sen uudelleenjaosta 100% vaimonsa hyväksi. Seurauksena oli, että hän sai 260 tuhannen ruplan vähennyksen. 2 miljoonan ruplan rajasta. (maksimissaan).

Löydät lisää vivahteita 13 %:n palautuksesta yhteisomistusasunnon hankinnan jälkeen ja voit lukea lisää puolison verovähennyksen saamisesta.

Maksun saaminen itse tarkastuksen kautta

Saadaksesi oman vähennyksen sinun on otettava yhteyttä liittovaltion veroviranomaiseen rekisteröintiä varten. Tämä tulee tehdä seuraavana vuonna asunnon hankinnan jälkeen, sekä vuoden alussa että lopussa. Veronpalautukset voidaan käsitellä kolmen vuoden kuluessa. Näin ollen vuonna 2016 ostetusta asunnosta voidaan hakea vähennystä viimeistään 2019.

Tätä prosessia ei pidä viivyttää liikaa: loppujen lopuksi joka vuosi budjetista korvattava määrä vähenee järjestelmällisesti. Voit kuitenkin siirtää vähennyksen eläkeläiselle vain kolme vuotta ennen ostoa ja jokaisella seuraavalla jaksolla jakso lyhenee.

Eläkkeensaajan on laskettava vähennyksen määrä itsenäisesti ja näytettävä kaikki laskelmat 3-NDFL-ilmoituksessa. Tässä annetaan perustiedot: hankintahinta (ilmoitettu summa on enintään 2 miljoonaa ruplaa), vuositulon määrä ja siirretty henkilökohtainen tulovero (voidaan ottaa 2-henkilön tuloverosta). Vähennyksen määrä ei saa ylittää talousarvioon maksettavien veroosuuksien määrää.

Sanokaamme, kuukausitulot ovat 35 000 ruplaa, josta 4 550 ruplaa pidätetään tuloverona. Vuotuinen veron määrä on 54 600 ruplaa. Tämä voidaan palauttaa budjetista, ja saldo siirretään seuraaville ajanjaksoille.

Liittovaltion veropalvelu tarjoaa vakiokokoisen asiakirjapaketin, joka koostuu:

• lausunnot;

  Lataa vähennyshakemus: , .

• passit;
• ilmoitukset muodossa 3-NDFL;

  Veroilmoitus muodossa 3-NDFL: , .

• todistukset työnantajalta 2-NDFL korvauksen saamisvuosilta;

  Yksityishenkilön tulotodistus, lomake 2-NDFL: , .

• asunnon asiakirjat ja maksuasiakirjat (kuitti, tiliotteet jne.);
• asuntolainasopimus;
• vihkitodistus (jos haluat jakaa vähennyksen puolisoiden kesken.

Kaikki asiakirjat toimitetaan alkuperäisinä kopioiden kanssa.

Eläkkeensaajalta vaaditaan lisäksi kopio eläketodistuksestaan ​​vain, jos hän aikoo käyttää oikeuttaan lykätä verokautta.

Voit toimittaa asiakirjasarjan henkilökohtaisesti tai edustajan kautta. Jälkimmäisessä tapauksessa tarvitset notaarin vahvistaman valtakirjan edustamaan etuja.

Kun asiakirjat on toimitettu, niille tehdään pöytätarkastus. Lain mukaan se voi kestää enintään kolme kuukautta. Kun toimitetut tiedot on tarkastettu onnistuneesti, eläkeläinen saa lasketun tuloveron suuruiset varat ilmoitetulle pankkitilille (passikirja).

Puhuimme yksityiskohtaisemmin siitä, kuinka saada eläkeläisen verovähennys ja kuinka laskea sen määrä.

13 prosentin vero eläkeläisille työnantajan kautta

Kun eläkeläinen jatkaa työskentelyä tai hänen puolisonsa hakee korvausta talousarviosta, tämä prosessi koostuu kahdesta vaiheesta.

Ensimmäisessä vaiheessa asiakirjoilla, jotka vahvistavat asunnon ostamisen veronmaksaja hakee asuinpaikkansa liittovaltion veroviranomaista. Veroviranomainen antaa 30 päivän kuluessa todistuksen vähennysoikeudesta. Voit jättää hakemuksen asunnon ostovuonna odottamatta verokauden päättymistä.

Toisessa vaiheessa sinä Yhdessä asumista koskevien asiakirjojen ja liittovaltion veropalvelun ilmoituksen kanssa sinun on otettava yhteyttä työpaikkasi kirjanpitoon. Täällä kirjoitetaan johdolle osoitettu hakemus oikeushenkilön hyväksymässä muodossa. Tästä eteenpäin työnantaja lakkaa väliaikaisesti hoitamasta veroasiamiehenä ja pidättää palkoista lähdeveroa.

Lataa ilmainen hakemus työnantajan vähennykseen: , .

Kiinteistövähennystä ei saada yhtenä summana, vaan se edustaa kuukausittaista palkankorotusta ennakonpidättämättömän tuloveron muodossa. Kun korvaus on käytetty, veronmaksaja saa edelleen alennettua palkkaa.

Esimerkiksi, kuukausitulot ovat 48 000 ruplaa. Työntekijä saa 41 760 ruplaa. Vähennyksen hakemisen jälkeen hänen tulonsa kasvavat 6240 ruplaa. (henkilön tuloveron määrä) ei ole vielä saavuttanut 260 tuhatta ruplaa. (jos asunto on yli 2 miljoonaa).

Oikeus saada 3-NDFL:n saldo eläkeläisille

Veronmaksajilla on oikeus saada lisäksi myöhempien verokausien alikäytetyt vähennykset.

Joten jos kaikkia kustannuksia ei ollut mahdollista korvata, eläkeläinen voi hakea vähennystä, kunnes hän saa verotettavaa tuloa.

Moninkertainen tuloveron palautus

Veroetuuksien moninkertaisen käytön kielto poistettiin vuonna 2014. Nyt vähennysoikeus ei ole sidottu kohteeseen, vaan itse verovelvollisen henkilöön.

Aikaisemmin se oli näin: veronmaksaja osti asunnon 1 000 000 ruplalla. ja palautti budjetista 130 tuhatta ruplaa. Tämän jälkeen hän ei voinut enää hakea korvausta.

Vuodesta 2014 lähtien venäläiset voivat toistuvasti käyttää vähennyksiä, kunnes maksujen kokonaismäärä talousarviosta on 260 tuhatta ruplaa. Jos kansalainen käytti vähennysoikeuttaan ennen vuotta 2014, hänellä ei ole oikeutta vaatia sitä uudelleen (ei edes viimeisimmät muutokset huomioon ottaen).

Asuntolainojen arvonlisäveron palautuksen ominaisuudet

Jos eläkeläinen käytti asuntolainaa asunnon ostamiseen, hänellä on oikeus saada takaisin paitsi 260 tuhatta ruplaa. päävähennyksen osalta, mutta myös jopa 390 tuhatta ruplaa. pankille maksetuista koroista (maksut on jaettu kahteen osaan). Tämä ostovaihtoehto ei tietenkään ole kovin yleinen: useimmat pankit rajoittavat pitkäaikaisen lainan saamista kunnia-ikäisille henkilöille.

Pankkikorkokuluja korvattaessa on otettava huomioon kolme perussääntöä:

1. Koronpalautuksen saaminen on mahdollista vasta, kun oikeus pääomavähennykseen on syntynyt. Jos asuntolaina on myönnetty aikaisemmin kuin siirto- ja vastaanottotodistuksen vastaanottaminen, vähennykseen voi silti sisältyä kaikki asuntolainamaksun 1. maksupäivästä alkaen maksetut korot.
2. Ennen vuotta 2014 tehdyillä sopimuksilla ei ole rajoituksia (kaikki korot voidaan palauttaa rajoituksetta). Vuodesta 2014 lähtien on otettu käyttöön 3 miljoonan ruplan raja.
3. Vähennykset voidaan saada vain pankille tosiasiallisesti maksettujen määrien rajoissa. Maksujen määrä tulee dokumentoida ja saada tiliotteella.

Eläkeläiset toteuttavat sitä tietyin varauksin: Heillä on oltava veronalaista tuloa. Heillä on myös oikeus lykätä tuloveron palautuksen verokautta neljän vuoden sisällä.